Νομική ρύθμιση πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία. Κυκλοφορία και διακανονισμοί χωρίς μετρητά Κανονιστική νομική ρύθμιση πληρωμών χωρίς μετρητά

Στείλτε την καλή δουλειά σας στη βάση γνώσεων είναι απλή. Χρησιμοποιήστε την παρακάτω φόρμα

Φοιτητές, μεταπτυχιακοί φοιτητές, νέοι επιστήμονες που χρησιμοποιούν τη βάση γνώσεων στις σπουδές και την εργασία τους θα σας είναι πολύ ευγνώμονες.

Παρόμοια Έγγραφα

Λογιστική για συναλλαγές σε λογαριασμούς διακανονισμού και συναλλάγματος, σε ειδικούς τραπεζικούς λογαριασμούς. Λογιστική για μεταφορές σε διαμετακόμιση. Μορφές οργάνωσης πληρωμών χωρίς μετρητά. Προετοιμασία εντολών πληρωμής. Οργάνωση διακανονισμών με χρήση αιτημάτων πληρωμής.

θητεία, προστέθηκε 20/03/2003


Άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού. Αρχές οργάνωσης πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία. Διακανονισμοί με αιτήματα πληρωμής-εντολές, πιστωτικές επιστολές, προς είσπραξη. Συνθετική και αναλυτική λογιστική των συναλλαγών με ξένο νόμισμα και συναλλαγές διακανονισμού.

θητεία, προστέθηκε 19/03/2014


Τύποι και μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά. Τεκμηρίωση πράξεων διακανονισμού απαιτήσεων και υποχρεώσεων. Συνθετική και αναλυτική λογιστική των πράξεων διακανονισμού. Λογιστική για πράξεις επί προκαταβολών που εκδίδονται και λαμβάνονται και χρήση συναλλαγματικών.

θητεία, προστέθηκε 18/04/2012


Θεωρητική μελέτη πληρωμών χωρίς μετρητά: ουσία, κύριες μορφές τους, σειρά πληρωμών, αρχές οργάνωσης και λογιστικής. Σειρά λογιστικήΠληρωμές χωρίς μετρητά: εντολές πληρωμής, πιστωτικές επιστολές, επιταγές, είσπραξη. Τραπεζικό αντίγραφο.

θητεία, προστέθηκε 12/01/2010


Η έννοια και τα είδη των τρόπων πληρωμής χωρίς μετρητά. Λίστα εγγράφων για εγγραφή και άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού. Η διαδικασία διεξαγωγής πράξεων σε τρεχούμενο λογαριασμό, λογιστική για ταμειακές ροές. Η διαδικασία έκδοσης διαταγής πληρωμής, διακανονισμοί για είσπραξη.

εργασίες ελέγχου, προστέθηκε 09/03/2011


Η ουσία και η σημασία των πληρωμών χωρίς μετρητά: τα βασικά της οργάνωσης πληρωμών χωρίς μετρητά, η σειρά πληρωμών για έγγραφα διακανονισμού. Μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά: εντολή πληρωμής, διακανονισμοί με πιστωτικές επιστολές, διακανονισμοί με επιταγές, διακανονισμοί με είσπραξη. Τραπεζικό αντίγραφο.

θητεία, προστέθηκε 12/08/2007


Λογιστική για συναλλαγές τρεχουσών λογαριασμών. Έλεγχος πληρωμών χωρίς μετρητά. Υπολογισμός του επιπέδου σημαντικότητας. Υπολογισμός και προγραμματισμός του ελέγχου. πρόγραμμα ελέγχου. περίοδο ελέγχου. Μεθοδολογία ελέγχου πληρωμών χωρίς μετρητά. Λάθη στον έλεγχο πληρωμών χωρίς μετρητά.

θητεία, προστέθηκε 28/05/2008


Σημασία και αρχές οργάνωσης των πληρωμών χωρίς μετρητά, χαρακτηριστικά των κύριων μορφών τους. Λογιστική για διακανονισμούς με εντολές πληρωμής, αιτήματα πληρωμής, συναλλαγματικές, επιταγές και μέσω πιστωτικών επιστολών. Ιδιαιτερότητες πληρωμών με τραπεζικές πλαστικές κάρτες.

θητεία, προστέθηκε 19/08/2013

Στείλτε την καλή δουλειά σας στη βάση γνώσεων είναι απλή. Χρησιμοποιήστε την παρακάτω φόρμα

Φοιτητές, μεταπτυχιακοί φοιτητές, νέοι επιστήμονες που χρησιμοποιούν τη βάση γνώσεων στις σπουδές και την εργασία τους θα σας είναι πολύ ευγνώμονες.

Δημοσιεύτηκε στις http://www.allbest.ru/

" Νομική ρύθμιση πληρωμών χωρίς μετρητά σεΡωσική Ομοσπονδία"

Εισαγωγή

Το σύνολο των νομικών σχέσεων διακανονισμού που διεξάγονται για διάφορους νομικούς και οικονομικούς λόγους σχηματίζει μια εθνική κυκλοφορία χρήματος σε εθνικό επίπεδο και, υπό την ιδιότητά του αυτή, αποτελεί αντικείμενο κρατική ρύθμισηδιενεργείται από την Τράπεζα της Ρωσίας βάσει εξουσιών που παρέχει ο νόμος.

Το τραπεζικό σύστημα ως αναπόσπαστο στοιχείο του χρηματοπιστωτικού και πιστωτικού συστήματος της χώρας, αλληλεπιδρώντας με άλλα στοιχεία, επιτελεί μια τέτοια συγκεκριμένη λειτουργία όπως η οργάνωση συναλλαγών χωρίς μετρητά.

Τα κεφάλαια χωρίς μετρητά είναι το αποτέλεσμα της αντανάκλασης των μετρητών που εκπέμπονται από την Τράπεζα της Ρωσίας και αντιπροσωπεύουν τις υποχρεώσεις της Τράπεζας της Ρωσίας στους λογιστικούς λογαριασμούς για σκοπούς τεχνικής υποστήριξης για πίστωση και διακανονισμό, πληρωμή, ταμείο, μετρητά και άλλα υπηρεσίες για χρήστες του συστήματος πληρωμών της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας όλων των τύπων. Ως μέσο πληρωμής, το χρήμα αποκτά ιδιότητες, ιδιότητες και χαρακτηριστικά κυκλοφορίας που δεν είναι χαρακτηριστικά άλλων πραγμάτων και περιουσιακών στοιχείων, που προκύπτουν αρχικά τη στιγμή της έκδοσης και συνοδεύουν τον μελλοντικό κύκλο εργασιών τους, που είναι το κεντρικό θέμα των οικονομικών και νομική ρύθμιση.

Έτσι, η οικονομική και νομική φύση των πληρωμών χωρίς μετρητά οφείλεται στο ρόλο των χρημάτων χωρίς μετρητά ως στοιχείο του συστήματος νομισματική κυκλοφορία, ο ορισμός και η ρύθμιση όλων των βασικών χαρακτηριστικών των οποίων, συμπεριλαμβανομένης της αγοραστικής δύναμης, πραγματοποιείται από το κράτος που εκπροσωπείται από την Τράπεζα της Ρωσίας ως κρατικό όργανο με ειδική αρμοδιότητα.

Κατά συνέπεια, το χρήμα, ανεξάρτητα από τη μορφή ύπαρξής του, λειτουργεί πρωτίστως ως οικονομική και νομική κατηγορία και, με την ίδια ιδιότητα, συμμετέχει στην αστική κυκλοφορία, την οικονομική και νομικό καθεστώςείναι καθοριστική. Η συνάφεια του θέματος οφείλεται στη σημασία της νομικής ρύθμισης των πληρωμών χωρίς μετρητά για την επίλυση νομικών και οικονομικών προβλημάτων, ιδιωτικών και δημόσιων, καθώς η ύπαρξη μιας σύγχρονης οικονομίας βασισμένης κυρίως σε πληρωμές χωρίς μετρητά και βιώσιμη λειτουργία κρατικό σύστημαΗ κυκλοφορία του χρήματος είναι αδύνατη χωρίς τις αντίστοιχες ανάγκες οικονομική ανάπτυξηκοινωνία ολοκληρωμένης και ενημερωμένης νομικής ρύθμισης των πληρωμών χωρίς μετρητά.

Παράλληλα, οι πληρωμές χωρίς μετρητά σε σύγχρονες συνθήκες χαρακτηρίζονται αφενός από τη συνεχή ανάπτυξη και τροποποίηση των τεχνολογιών που χρησιμοποιούνται στην εφαρμογή τους, αφετέρου από τον αυξημένο αντίκτυπο σε αυτές από το κράτος. αποτέλεσμα της οποίας μια εκτεταμένη σειρά οικονομικών και νομικών ρυθμίσεων σχετικά με τη φορολογική, νομισματική, δημοσιονομική νομοθεσία, νομοθεσία για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκλήματα και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Ως αποτέλεσμα, σε ορισμένες καταστάσεις επιβολής του νόμου, υπάρχει ασυμφωνία μεταξύ της νομικής ρύθμισης και των πραγματικών σχέσεων μεταξύ των συμμετεχόντων σε πληρωμές χωρίς μετρητά, εσωτερική ασυνέπεια και σύγκρουση νομοθεσίας, γεγονός που οδηγεί σε διχόνοια στην πρακτική επιβολής του νόμου. Σκοπός της εργασίας: να κατανοήσουμε την ουσία της νομικής ρύθμισης των πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία.

Εξετάστε την έννοια των οικισμών και των σχέσεων οικισμού.

Εξετάστε τη νομική ρύθμιση των πληρωμών χωρίς μετρητά.

Εξετάστε τις μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά.

1. Η έννοια των οικισμών και οι εποικιστικές σχέσεις

Οι διακανονισμοί είναι ενέργειες που στοχεύουν στον τερματισμό ή την αλλαγή μιας υποχρέωσης που έχει προκύψει· αποτελούν το σημαντικότερο στοιχείο των αντισταθμιστικών περιουσιακών σχέσεων, δηλ. τέτοιες σχέσεις, αντικείμενο των οποίων είναι η ιδιοκτησία (υλικός πλούτος και δικαιώματα ιδιοκτησίας).

Η ισχύουσα ρωσική νομοθεσία δεν περιέχει νομικό ορισμό της έννοιας των "οικισμών".

Αν αναλύσουμε τις περιπτώσεις χρήσης αυτή η έννοιαΣε διάφορους κανονισμούς, μπορούμε να συμπεράνουμε ότι ως διακανονισμοί νοούνται η μεταφορά (μεταφορά) κεφαλαίων για εκπλήρωση υποχρεώσεων ιδιωτικού ή δημοσίου δικαίου, καθώς και το αντικείμενο συναλλαγής βάσει πραγματικών συμβάσεων.

Εξάλλου, εν προκειμένω, η έννοια της «υποχρέωσης» χρησιμοποιείται με την έννοια κάθε (και όχι μόνο αστικού δικαίου) έννομης σχέσης, το αντικείμενο της οποίας είναι το χρήμα. Υπό αυτή την έννοια, αυτή η έννοια χρησιμοποιείται τόσο στον Κώδικα Προϋπολογισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας όσο και στο φορολογικός κώδικας RF.

Οι ενέργειες για τη μεταφορά (μεταφορά) κεφαλαίων μπορούν να αναφέρονται με τους όρους "διακανονισμός" ή "πληρωμή".

Ανάλογα με το είδος των υποχρεώσεων στο πλαίσιο των οποίων εκτελούνται οι διακανονισμοί, είναι δυνατό να γίνει διάκριση μεταξύ διακανονισμών για αστικές υποχρεώσεις, διακανονισμούς για φόρους και τέλη, διακανονισμούς με τον προϋπολογισμό για μη φορολογικές πληρωμές, διακανονισμούς που σχετίζονται με την εκτέλεση του προϋπολογισμού , εκκαθαρίσεις για μισθούς και κάποια άλλα.

Οι οντότητες ταξινομούν τους οικισμούς νομικών προσώπων, φυσικών προσώπων και, σε ορισμένες περιπτώσεις, τους οικισμούς μεμονωμένων επιχειρηματιών. Επιπλέον, υπάρχουν οικισμοί που αφορούν κατοίκους και μη, καθώς και διατραπεζικούς οικισμούς.

Το νόμισμα πληρωμής χωρίζεται σε διακανονισμούς σε ρούβλια και σε διακανονισμούς σε ξένο νόμισμα.

Σύμφωνα με τη χρήση ειδικού εργαλείου διακανονισμού, μπορεί κανείς να ξεχωρίσει και διακανονισμούς χρησιμοποιώντας τραπεζικές κάρτες (πληρωμής).

Οι υπολογισμοί μπορούν να γίνουν με δύο τρόπους.

Πρώτον, με μεταφορά μετρητών (τραπεζογραμμάτια και κέρματα) με τη μορφή προσωπικής παράδοσης σε πολίτη ή κατάθεσης στο ταμείο νομικού προσώπου, που αναφέρεται σε διακανονισμούς μετρητών.

Δεύτερον, με τη μεταφορά κεφαλαίων από έναν λογαριασμό σε άλλον σε πιστωτικά ιδρύματα, που είναι η ουσία των πληρωμών χωρίς μετρητά 11 Kurbatov A. Νομική ρύθμιση των διακανονισμών στη Ρωσική Ομοσπονδία // "Οικονομία και Δίκαιο", 2005, Αρ. 9 .- Σ.4.

Η εμφάνιση νομικών σχέσεων διακανονισμού, δηλαδή έννομων σχέσεων που αναπτύσσονται κατά τη διάρκεια των διακανονισμών, συνδέεται με την εκτέλεση πράξεων που αποσκοπούν στην εκπλήρωση της κύριας υποχρέωσης.

Στο χρηματοοικονομικό δίκαιο, οι κύριες έννομες σχέσεις που προβλέπονται από τους διακανονισμούς είναι:

α) σχέσεις σχετικά με την πληρωμή φόρων και τελών από τους φορολογούμενους·

β) σχέσεις μεταξύ της Ρωσικής Ομοσπονδίας, των συστατικών οντοτήτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των δήμων σχετικά με την κατανομή των διαδημοσιονομικών μεταφορών·

γ) σχέσεις που υφίστανται με τη μορφή υποχρεώσεων δαπανών σύμφωνα με το άρθ. 84-86 BK RF.

Η έννομη σχέση διακανονισμού είναι μια περίπλοκη έννομη σχέση που παρέχει την κύρια έννομη σχέση. χαρακτηρίζεται από τα ακόλουθα στοιχεία: συγκεκριμένη σύνθεση θέματος, συγκεκριμένο αντικείμενο, θέμα και περιεχόμενο.

Η έννομη σχέση διακανονισμού έχει θεματική σύνθεση διαφορετική από την κύρια έννομη σχέση. Περιλαμβάνει τα υποκείμενα τόσο της κύριας έννομης σχέσης όσο και ένα ή περισσότερα πιστωτικά ιδρύματα που μεταφέρουν κεφάλαια χωρίς μετρητά σε επαγγελματική βάση. Κατά κανόνα, οι συμμετέχοντες στη νομική σχέση διακανονισμού είναι τρία πιστωτικά ιδρύματα, όπως: η τράπεζα του πληρωτή, η τράπεζα του παραλήπτη και μια ενδιάμεση τράπεζα που παρέχει σχέσεις ανταποκρίσεως μεταξύ των δύο τραπεζών.

Αντικείμενο της έννομης σχέσης διακανονισμού είναι οι ενέργειες των συμμετεχόντων σε αυτήν για την ορθή εκτέλεση της πληρωμής. Αντικείμενο της έννομης σχέσης διακανονισμού είναι τα μη ταμειακά κεφάλαια. Τα μετρητά δεν μπορούν να αποτελέσουν αντικείμενο έννομης σχέσης διακανονισμού, αφού δεν απαιτείται η συμμετοχή πιστωτικού ιδρύματος για διακανονισμούς μετρητών.

Έτσι, η έννομη σχέση διακανονισμού στο χρηματοοικονομικό δίκαιο είναι πάντα αναπόσπαστο μέροςπερίπλοκη νομική σχέση. Υπάρχει υπό μορφή υποχρέωσης και είναι δευτερεύουσα σε σχέση με την κύρια έννομη σχέση. Ως κύρια έννομη σχέση νοείται η σχέση από την οποία προέκυψε η υποχρέωση καταβολής πληρωμής. Η κύρια έννομη σχέση καθορίζει τη φύση των δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων των μερών για διενέργεια διακανονισμών, καθώς και τη σύνθεση του αντικειμένου της έννομης σχέσης διακανονισμού. Η έννομη σχέση διακανονισμού χαρακτηρίζεται από μια ειδική θεματική σύνθεση - την παρουσία πιστωτικού ιδρύματος που μεταφέρει κεφάλαια χωρίς μετρητά σε επαγγελματική βάση 11 Shvakov EE Χρηματοοικονομικό δίκαιο. Εκπαιδευτικό και μεθοδολογικό συγκρότημα - Gorno-Altaisk: GAGU, 2008.-S.183.

Για τους σκοπούς της ομαλής λειτουργίας της επιχειρηματικής δραστηριότητας ιδιαίτερη σημασία έχει η σωστή οργάνωση των οικισμών. Οι οικισμοί στη Ρωσική Ομοσπονδία ρυθμίζονται από τους κανόνες της ισχύουσας νομοθεσίας, οι οποίοι καθορίζουν τις αρχές, τη διαδικασία διακανονισμού, τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις των υποκειμένων των νομικών σχέσεων διακανονισμού.

2. Νομική ρύθμιση των σχέσεων διακανονισμού στο χρηματοοικονομικό δίκαιο

νόμιμη πληρωμή χωρίς μετρητά

Οι νομικές σχέσεις διακανονισμού, λόγω της νομικής τους φύσης σύνθετες σχέσεις, πάντα ρυθμίζονταν και ρυθμίζονταν από τα πρότυπα διαφόρων κλάδων της νομοθεσίας. Έτσι, μπορούμε να μιλήσουμε για τη σύνθετη νομική ρύθμιση των σχέσεων διακανονισμού που απορρέουν από οικονομικές και νομικές υποχρεώσεις.

Η πολυπλοκότητα της νομικής ρύθμισης των σχέσεων διακανονισμού εκφράζεται κυρίως στο σύστημα των κανονιστικών νομικών πράξεων. Οι σχέσεις διακανονισμού στο χρηματοοικονομικό δίκαιο ρυθμίζονται από πράξεις δύο επιπέδων.

1. Το πρώτο επίπεδο νομικής ρύθμισης των σχέσεων διακανονισμού είναι οι ομοσπονδιακοί νόμοι.

Οι σχέσεις διακανονισμού ρυθμίζονται κατά κύριο λόγο από την τραπεζική νομοθεσία. Ειδικότερα, ο ομοσπονδιακός νόμος της 10ης Ιουλίου 2002 N 86-FZ "Σχετικά με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας) (όπως τροποποιήθηκε στις 19 Οκτωβρίου 2011) και ο ομοσπονδιακός νόμος της 2ας Δεκεμβρίου 1990 N 395- I «Περί Τραπεζών και Τραπεζικών Δραστηριοτήτων» (έκδοση 21/11/2011).

Δεν έχει μικρή σημασία για τη ρύθμιση των σχέσεων διακανονισμού που απορρέουν από οικονομικές και νομικές υποχρεώσεις η RF BC και το NKRF. Ναι, Τέχνη. Το 244 του RF BC καθορίζει το νομικό καθεστώς των λογαριασμών του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού. Σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου. 244 του Κώδικα, το δικαίωμα ανοίγματος και κλεισίματος λογαριασμών του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού, ο καθορισμός του καθεστώτος τους ανήκει στο Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών. Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του ίδιου άρθρου, οι λογαριασμοί του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών στην Τράπεζα της Ρωσίας και στα πιστωτικά ιδρύματα τηρούνται βάσει συμφωνιών που συνάπτονται και εκτελούνται σύμφωνα με την αστική νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες που ιδρύθηκε από την RF BC.

Η δημοσιονομική φύση της οικονομικής και νομικής ρύθμισης των σχέσεων διακανονισμού δεν αποκλείει την εφαρμογή του αστικού δικαίου σε αυτές. Οι αρχές ιδιοκτησίας των νομικών σχέσεων διακανονισμού προκαθορίζουν το γεγονός ότι οι κύριες διατάξεις για τις πληρωμές χωρίς μετρητά περιλαμβάνονται στον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις των τραπεζών και των πελατών κατά την υλοποίηση των πιο συχνά χρησιμοποιούμενων συναλλαγών διακανονισμού ορίζονται στο Κεφ. 46 "Διακανονισμοί" του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Ταυτόχρονα, οι διατάξεις του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, οι οποίες ρυθμίζουν τις σχέσεις που προκύπτουν όταν οι τράπεζες εκτελούν εντολές πελατών για την πραγματοποίηση πληρωμών, είναι πλαισίου και συμπληρώνονται και γνωστοποιούνται στους κανόνες άλλων κανονισμών.

Το πρώτο επίπεδο νομικής ρύθμισης των σχέσεων διακανονισμού περιλαμβάνει επίσης άλλους Κώδικες και ομοσπονδιακούς νόμους, όπως: Διοικητικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, Κώδικας Εργασίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ομοσπονδιακοί νόμοι της 21ης ​​Ιουλίου 1997. Νο. 119-FZ «Σχετικά με τις εκτελεστικές διαδικασίες», ημερομηνία 26 Οκτωβρίου 2002 Αρ. 127-FZ "Σχετικά με την αφερεγγυότητα (πτώχευση)".

Οι νόμοι αυτοί ρυθμίζουν ορισμένα ιδιαίτερα ζητήματα που σχετίζονται με νομικές σχέσεις χρηματοοικονομικού και νομικού διακανονισμού. Για παράδειγμα, ο νόμος «Περί Αφερεγγυότητας (Πτώχευσης)» προβλέπει τη διαδικασία (προτεραιότητα) διαγραφής κεφαλαίων για την πληρωμή φορολογικών οφειλών από τον λογαριασμό διακανονισμού νομικού προσώπου που πληροί τα σημάδια αφερεγγυότητας (πτώχευση). Ο νόμος «Περί εκτελεστών διαδικασιών» ρυθμίζει τη διαδικασία κατάσχεσης των κεφαλαίων του οφειλέτη (άρθρο 46), συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας κατάσχεσης των κεφαλαίων του οφειλέτη σε ξένο νόμισμα κατά τον υπολογισμό της οφειλής σε ρούβλια (άρθρο 47).

2. Το δεύτερο επίπεδο νομικής ρύθμισης των σχέσεων διακανονισμού συγκροτείται με καταστατικό. Η νομική ρύθμιση των πληρωμών χωρίς μετρητά πραγματοποιείται σε υπονομοθετικό επίπεδο από την Τράπεζα της Ρωσίας, η οποία, κατά την άσκηση αυτής της δραστηριότητας, είναι ανεξάρτητη και υπόκειται μόνο στο νόμο.

Μεταξύ των πράξεων που εγκρίθηκαν από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ιδιαίτερη θέση κατέχει ο Κανονισμός για τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία, που εγκρίθηκε από την Τράπεζα της Ρωσίας στις 3 Οκτωβρίου 2002 αριθ. 2-P (όπως τροποποιήθηκε με τις οδηγίες της Τράπεζας της Ρωσίας της 12ης Δεκεμβρίου 2011 N 2749-U) 11 Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας αριθ. , με ημερομηνία 3 Οκτωβρίου 2002, "Σχετικά με τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία" (Δελτίο της Τράπεζας της Ρωσίας, Αρ. 72, 21 Δεκεμβρίου 2011) (σε ισχύ από τις 29 Δεκεμβρίου 2011). Ιδιαίτερο νόηματης υπό εξέταση πράξης έγκειται στο γεγονός ότι κατοχύρωνε τις βασικές θεσμικές αρχές πάνω στις οποίες οικοδομείται η νομική ρύθμιση των νομικών σχέσεων οικισμού.

Στη ρύθμιση των σχέσεων διακανονισμού που απορρέουν από οικονομικές και νομικές σχέσεις, ορισμένο ρόλο διαδραματίζουν οι κανονισμοί που εγκρίθηκαν από το Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσίας από κοινού με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο οποίος οφείλεται στην εκτέλεση των προϋπολογισμών και στο δημόσιο ταμείο και τη μεταφορά λογαριασμών προϋπολογισμών όλων των επιπέδων και λογαριασμών δημοσιονομικών οργανισμών σε προσωπικούς λογαριασμούς αποδεκτών προϋπολογισμού που ανοίγονται στα όργανα του ομοσπονδιακού ταμείου.

Σύμφωνα με το άρθρο 244 της RF BC, το νομικό καθεστώς των λογαριασμών του Ομοσπονδιακού Υπουργείου Οικονομικών καθορίζεται από το Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το οποίο έχει δικαιοδοσία στο Ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών. Εκπαιδευτικό και μεθοδολογικό συγκρότημα - Gorno-Altaisk: GAGU, 2008.-S.183.

2.1 Νομική βάση για πληρωμές χωρίς μετρητά

Οι πληρωμές στο έδαφος της Ρωσίας πραγματοποιούνται, όπως αναφέρεται, με τη μορφή πληρωμών σε μετρητά ή χωρίς μετρητά. Τα περισσότερα απόΟι διακανονισμοί μεταξύ επιχειρήσεων στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων τους πραγματοποιούνται χωρίς μετρητά, δηλαδή με μεταφορά κεφαλαίων από τον λογαριασμό του πληρωτή στον λογαριασμό του αποδέκτη.

Σε ποσοστιαία βάση, ο κύκλος εργασιών σε μετρητά είναι μικρότερος από τον κύκλο εργασιών χωρίς μετρητά και εξυπηρετεί κυρίως την είσπραξη και τη δαπάνη των χρηματικών εισοδημάτων του πληθυσμού, καθώς και μέρος των πληρωμών επιχειρήσεων και οργανισμών.

Οποιοδήποτε κράτος, συμπεριλαμβανομένης της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ενδιαφέρεται για τη μείωση του όγκου της κυκλοφορίας μετρητών και την επέκταση των τρόπων πληρωμής χωρίς μετρητά. Σύμφωνα με το νόμο για την Τράπεζα της Ρωσίας, η Τράπεζα της Ρωσίας ορίζει το μέγιστο ποσό διακανονισμών μετρητών στη Ρωσική Ομοσπονδία μεταξύ νομικών προσώπων. οι διακανονισμοί για ποσό που υπερβαίνει το καθορισμένο θα πρέπει να γίνονται μόνο με μη μετρητά. Οι διακανονισμοί μετρητών μεταξύ νομικών προσώπων στο πλαίσιο μιας συναλλαγής πραγματοποιούνται στο ποσό των 100 χιλιάδων ρούβλια που δεν υπερβαίνει το ταμείο ενός μεμονωμένου επιχειρηματία "(όπως τροποποιήθηκε από την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 28.04.2008 N 2003-U ) .

Η κυκλοφορία χρήματος χωρίς μετρητά συνίσταται στη διαγραφή ενός συγκεκριμένου χρηματικού ποσού από τον λογαριασμό μιας οντότητας σε ένα πιστωτικό ίδρυμα και στην πίστωσή του σε λογαριασμό άλλης οντότητας στο ίδιο ή άλλο πιστωτικό ίδρυμα ή σε άλλη μορφή που δεν υπάρχει μετρητά ως μέσο πληρωμής.

Ο σύγχρονος κύκλος εργασιών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία οργανώνεται σύμφωνα με τις ακόλουθες αρχές:

1) οι επιχειρήσεις κάθε μορφής ιδιοκτησίας υποχρεούνται να διατηρούν τα κεφάλαιά τους σε τραπεζικούς λογαριασμούς·

2) το κύριο μέρος των πληρωμών χωρίς μετρητά θα πρέπει να πραγματοποιείται μέσω της τράπεζας.

3) η αίτηση πληρωμής πρέπει να εκδίδεται είτε πριν από την αποστολή των αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών) είτε μετά από αυτήν.

4) η πληρωμή από τον πελάτη της τράπεζας για τα αγαθά και τις υπηρεσίες που λαμβάνονται πραγματοποιείται από την τράπεζα μόνο με τη συγκατάθεση του εξυπηρετούμενου νομικού ή φυσικού προσώπου.

5) οι μορφές διακανονισμών πληρωμών χωρίς μετρητά επιλέγονται από τον οργανισμό κατά την κρίση του σύμφωνα με τις απαιτήσεις του νόμου 22 Οικονομικός νόμος: σχολικό βιβλίο / αντιστ. εκδ. και εκδ. πρόλογος καθ. S.V. Zapolsky. - 2η έκδ., διορθώθηκε. και επιπλέον - Μ.: Δικηγορικό γραφείο «Kontrakt»: Wolters Kluver, 2011.- Σελ.605.

Σε μια οικονομία της αγοράς, οι πληρωμές χωρίς μετρητά παίζουν σημαντικό ρόλο στην επιτάχυνση του κύκλου εργασιών των κεφαλαίων, στη μείωση των μετρητών, στη μείωση του κόστους διανομής κ.λπ. Κατά συνέπεια, όχι μόνο η κατάσταση του νομισματικού συστήματος, αλλά και η οικονομία του κράτους ως συνόλου εξαρτάται άμεσα από το αποτελεσματικά οργανωμένο και διατεταγμένο σύστημα πληρωμών χωρίς μετρητά με τη βοήθεια νομικών κανόνων.

Η νομική βάση για πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία κατοχυρώνεται στο οικονομικό και αστικό δίκαιο. Οι κύριες πηγές νομικής ρύθμισης της κυκλοφορίας χρήματος χωρίς μετρητά περιλαμβάνουν τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, καθώς και τον Ομοσπονδιακό Νόμο «για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας) (Κεφάλαιο XII «Οργάνωση μη μετρητών πληρωμές»).

Τράπεζα της Ρωσίας, σύμφωνα με το άρθρο. 80 του παρόντος νόμου, είναι το όργανο που συντονίζει, ρυθμίζει και αδειοδοτεί την οργάνωση συστημάτων διακανονισμού, συμπεριλαμβανομένης της εκκαθάρισης, στη Ρωσική Ομοσπονδία. Η Τράπεζα της Ρωσίας καθορίζει τους κανόνες, τα έντυπα, τους όρους και τα πρότυπα για πληρωμές χωρίς μετρητά 11 Χρηματοοικονομικός νόμος: Εγχειρίδιο / Εκδ. εκδ. N.I. Khimicheva. -- F59 3η έκδ., αναθεωρημένη. και επιπλέον - Μ.: Νομικός, 2004. - Σ.693.

Οι μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά καθορίζονται από τους κανόνες που έχει θεσπίσει η Τράπεζα της Ρωσίας σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Δείγματα εγγράφων πληρωμής που χρησιμοποιούνται για πληρωμές χωρίς μετρητά στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας - εντολές πληρωμής, συναλλαγματικές, επιταγές και άλλα - εγκρίνονται από την Τράπεζα της Ρωσίας.

Η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, σύμφωνα με τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ανέπτυξε τον Κανονισμό "Σχετικά με τους διακανονισμούς χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία" της 3ης Οκτωβρίου 2002 αριθ. 2-P (όπως τροποποιήθηκε στις 12 Δεκεμβρίου, 2011), η οποία ρυθμίζει την εκτέλεση πληρωμών χωρίς μετρητά μεταξύ νομικών προσώπων στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και στην επικράτειά της με τις μορφές που ορίζει ο νόμος. Ο Κανονισμός ορίζει τις μορφές, τη διαδικασία συμπλήρωσης και εκτέλεσης των χρησιμοποιούμενων εγγράφων διακανονισμού και επίσης καθορίζει τους κανόνες για τη διενέργεια συναλλαγών διακανονισμού σε λογαριασμούς ανταποκριτών (υπολογαριασμοί) πιστωτικών ιδρυμάτων (υποκαταστημάτων), συμπεριλαμβανομένων εκείνων που έχουν ανοίξει στην Τράπεζα της Ρωσίας, και λογαριασμούς διακλαδικών διακανονισμών. Ο παρών κανονισμός δεν εφαρμόζεται στη διαδικασία διενέργειας διακανονισμών χωρίς μετρητά με τη συμμετοχή ιδιωτών.

Καθιερώθηκε Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας γενικές προμήθειεςπερί υπολογισμών (κεφ. 46). Οι πληρωμές χωρίς μετρητά σύμφωνα με τους Κανονισμούς και τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας πραγματοποιούνται μέσω πιστωτικών ιδρυμάτων (υποκαταστημάτων) που διαθέτουν τις κατάλληλες άδειες ή/και της Τράπεζας της Ρωσίας σε λογαριασμούς (άρθρο 861 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας ) άνοιξε βάσει συμφωνίας τραπεζικού λογαριασμού ή συμφωνίας λογαριασμού ανταποκριτή (υπο-λογαριασμού), εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά από τη νομοθεσία και δεν ορίζεται από τον τρόπο πληρωμής που χρησιμοποιήθηκε.

Οι συναλλαγές διακανονισμού για τη μεταφορά κεφαλαίων μέσω πιστωτικών ιδρυμάτων (υποκαταστημάτων) μπορούν να πραγματοποιηθούν χρησιμοποιώντας:

1) λογαριασμοί ανταποκριτών (υπο-λογαριασμοί) που έχουν ανοίξει στην Τράπεζα της Ρωσίας·

2) λογαριασμοί ανταποκριτών που έχουν ανοίξει σε άλλα πιστωτικά ιδρύματα·

3) λογαριασμοί συμμετεχόντων σε διακανονισμούς που έχουν ανοίξει σε μη τραπεζικούς πιστωτικούς οργανισμούς που εκτελούν πράξεις διακανονισμού·

4) λογαριασμοί διεπαγγελματικών διακανονισμών που ανοίγονται σε ένα πιστωτικό ίδρυμα.

Η υποχρέωση πραγματοποίησης διακανονισμών κατά την πραγματοποίηση πληρωμών με τη συμμετοχή νομικών προσώπων, καθώς και πολιτών-επιχειρηματιών με μη μετρητά, καθορίζεται από την παράγραφο 2 του άρθρου. 861 μέρος 2 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Διακανονισμοί υπηρεσιών διακανονισμού χωρίς μετρητά μεταξύ των ακόλουθων οντοτήτων:

Επιχειρήσεις, ιδρύματα και οργανισμοί διαφόρων μορφών ιδιοκτησίας που έχουν λογαριασμούς σε πιστωτικά ιδρύματα·

νομικά πρόσωπα και πιστωτικά ιδρύματασχετικά με τη λήψη και την αποπληρωμή δανείου·

Νομικά πρόσωπα και ο πληθυσμός κατά την πληρωμή μισθοί, έσοδα από τίτλους·

Τα φυσικά και νομικά πρόσωπα με το δημόσιο ταμείο να πληρώνουν φόρους, τέλη και άλλες υποχρεωτικές πληρωμές, καθώς και να λαμβάνουν δημοσιονομικά κεφάλαια.

Οι μορφές διακανονισμού μεταξύ του πληρωτή και του αποδέκτη των κεφαλαίων καθορίζονται από τη σύμβαση (συμφωνία, χωριστές συμφωνίες).

Υπάρχουν δύο ομάδες κυκλοφορίας χωρίς μετρητά:

1) για συναλλαγές εμπορευμάτων - περιλαμβάνουν πληρωμές χωρίς μετρητά για αγαθά και υπηρεσίες.

2) για χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις - περιλαμβάνουν πληρωμές στον προϋπολογισμό (φόρος κέρδους, ΦΠΑ και άλλες υποχρεωτικές πληρωμές) και κεφάλαια εκτός προϋπολογισμού, αποπληρωμή τραπεζικών δανείων, πληρωμή τόκων δανείου, διακανονισμοί με ασφαλιστικές εταιρείες 11 Eriashvili N.D. Δημοσιονομικό Δίκαιο.- Μ.: UNITA-DANA, 2011.- Σελ.470.

Σύμφωνα με τον περί Τραπεζών Νόμο, το άνοιγμα και η τήρηση τραπεζικών λογαριασμών φυσικών και νομικών προσώπων, καθώς και η διενέργεια διακανονισμών για λογαριασμό φυσικών και νομικών προσώπων, συμπεριλαμβανομένων για λογαριασμό ανταποκριτριών τραπεζών στους τραπεζικούς λογαριασμούς τους, αποτελούν τραπεζικές εργασίες.

Η νομοθεσία προβλέπει τη δυνατότητα ανοίγματος διαφόρων ειδών τραπεζικών λογαριασμών. Οι κύριοι τύποι τραπεζικών λογαριασμών είναι οι διακανονισμοί και οι τρέχοντες.

Ο νόμος για την Τράπεζα της Ρωσίας (άρθρο 80) ορίζει ότι η συνολική περίοδος πληρωμών χωρίς μετρητά δεν πρέπει να υπερβαίνει τις δύο εργάσιμες ημέρες εντός του θέματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τις πέντε εργάσιμες ημέρες - εντός της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Η σύμβαση και τα τελωνεία του κύκλου εργασιών των επιχειρήσεων μπορούν να καθορίζουν μικρότερες περιόδους για την πραγματοποίηση πληρωμών χωρίς μετρητά.

Οι τράπεζες πραγματοποιούν πράξεις σε λογαριασμούς βάσει εγγράφων διακανονισμού, τα οποία νοούνται ως εκδιδόμενα με τη μορφή εγγράφων σε χαρτί ή, σε καθορισμένες περιπτώσεις, παραστατικών ηλεκτρονικών πληρωμών:

Εντολές του πληρωτή (πελάτη ή τράπεζας) να διαγράψει κεφάλαια από τον λογαριασμό του και να τα μεταφέρει στον λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων.

Οδηγίες του παραλήπτη κεφαλαίων (εισπράκτης) για διαγραφή κεφαλαίων από τον λογαριασμό του πληρωτή και μεταφορά τους στον λογαριασμό που καθορίζεται από τον παραλήπτη των κεφαλαίων (εισπράκτη).

Τα χρήματα μπορούν να χρεωθούν από έναν τραπεζικό λογαριασμό, κατά κανόνα, μόνο με την κατάλληλη εντολή του πελάτη. Διαγραφή κεφαλαίων χωρίς εντολή του διενεργείται με δικαστική απόφαση και σε περιπτώσεις που προβλέπονται από το νόμο. Η απευθείας χρέωση από τραπεζικό λογαριασμό είναι δυνατή και σε περιπτώσεις που ορίζονται από συμφωνία μεταξύ πελάτη πιστωτικού ιδρύματος και του αντισυμβαλλομένου του βάσει της σχετικής σύμβασης.

Τα έγγραφα διακανονισμού πρέπει να συντάσσονται λαμβάνοντας υπόψη τις απαιτήσεις των κανονισμών για πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία, εντός των ορίων των διαθέσιμων κεφαλαίων στον λογαριασμό, εκτός εάν προβλέπεται διαφορετικά στη συμφωνία που συνάπτεται μεταξύ του πιστωτικού ιδρύματος και του πελάτη του. Εάν τα κεφάλαια του λογαριασμού δεν επαρκούν για να ικανοποιήσουν όλες τις απαιτήσεις που του παρουσιάζονται, τα κεφάλαια χρεώνονται όπως λαμβάνονται με τη σειρά που καθορίζεται από το άρθρο. 855 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας 11 Δημοσιονομικό δίκαιο: εγχειρίδιο / otv. εκδ. και εκδ. πρόλογος καθ. S.V. Zapolsky. - 2η έκδ., διορθώθηκε. και επιπλέον - Μ.: Δικηγορικό γραφείο «Kontrakt»: Wolters Kluver, 2011.- Σελ.614.

Κατά την πραγματοποίηση πληρωμών χωρίς μετρητά, χρησιμοποιούνται τα ακόλουθα έγγραφα διακανονισμού:

α) εντολές πληρωμής·

β) πιστωτικές επιστολές.

δ) αιτήματα πληρωμής·

ε) εντολές είσπραξης.

Η διαδικασία έκδοσης, παραλαβής, επεξεργασίας εγγράφων ηλεκτρονικών πληρωμών και διενέργειας συναλλαγών διακανονισμού με τη χρήση τους ρυθμίζεται από χωριστές Κανονισμοίτης Τράπεζας της Ρωσίας (εκτός από τις περιπτώσεις που καθορίζονται στους Κανονισμούς) και συμφωνίες που συνάπτονται μεταξύ της Τράπεζας της Ρωσίας ή των πιστωτικών ιδρυμάτων και των πελατών τους που καθορίζουν τη διαδικασία ανταλλαγής ηλεκτρονικών εγγράφων με χρήση εργαλείων ασφάλειας πληροφοριών.

2.2 Πληρωμές χωρίς μετρητά με ιδιώτες

Ο κανονισμός για τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία εγκρίθηκε από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις 3 Οκτωβρίου 2002 No. 2-P. δεν ισχύει για τη διαδικασία πραγματοποίησης πληρωμών χωρίς μετρητά με τη συμμετοχή ιδιωτών. Η διαδικασία για την πραγματοποίηση πληρωμών χωρίς μετρητά με ιδιώτες καθορίζεται από το μέρος 2 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τους ομοσπονδιακούς νόμους «για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)», «Σχετικά με τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες» και Κανονισμοί σχετικά με τη διαδικασία πραγματοποίησης πληρωμών χωρίς μετρητά από ιδιώτες στη Ρωσική Ομοσπονδία, εγκεκριμένοι από την Κεντρική Τράπεζα RF 01.04.2003 No. 222-P.

Οι πληρωμές χωρίς μετρητά πραγματοποιούνται από ιδιώτες μέσω πιστωτικών ιδρυμάτων και των υποκαταστημάτων τους με άδεια από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η οποία προβλέπει το άνοιγμα και τη διατήρηση τραπεζικών λογαριασμών για φυσικά πρόσωπα και (ή) την εκτέλεση μεταφορών χρημάτων για λογαριασμό ιδιωτών χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών (εκτός από ταχυδρομικές παραγγελίες).

Κατά τη διενέργεια διακανονισμών χωρίς μετρητά σε τρεχούμενους λογαριασμούς από ιδιώτες, μπορούν να χρησιμοποιηθούν οι μορφές διακανονισμών χωρίς μετρητά που καθορίζονται από το νόμο (διακανονισμοί με εντάλματα πληρωμής, διακανονισμοί βάσει πιστωτικής επιστολής, διακανονισμοί με επιταγές, διακανονισμοί με είσπραξη), λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες που προβλέπει ο ανωτέρω Κανονισμός.

Η χρέωση κεφαλαίων από τρεχούμενο λογαριασμό φυσικού προσώπου πραγματοποιείται από την τράπεζα με εντολή του κατόχου του λογαριασμού ή χωρίς εντολή του στις περιπτώσεις που προβλέπονται από το νόμο, βάσει εγγράφων διακανονισμού εντός των ορίων των διαθέσιμων κεφαλαίων στον λογαριασμό.

Χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού, εκτελούνται πράξεις μεταφοράς κεφαλαίων που λαμβάνονται από ιδιώτες, που δεν σχετίζονται με τις επιχειρηματικές τους δραστηριότητες, υπέρ νομικών και φυσικών προσώπων 11 Shupletsova, Yu. I. Οικονομικό δίκαιο: σημειώσεις διάλεξης. -- 3η έκδ. Προσθήκη. και ξαναδούλεψε. - M.: Yurayt-Izdat, 2009. -S.160.

2. 3 Μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά

Οι μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά και οι όροι χρήσης τους εξετάζονται στο Κεφάλαιο 1 του Κανονισμού για τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία, που εγκρίθηκε από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις 03.10.2002 No. 2-P. Η νομική βάση για πληρωμές χωρίς μετρητά ορίζεται στο Κεφ. 46 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας - Διακανονισμοί.

Σύμφωνα με το άρθ. 862 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά", οι πληρωμές χωρίς μετρητά μεταξύ οικονομικών οντοτήτων μπορούν να πραγματοποιηθούν με τις ακόλουθες μορφές: διακανονισμοί με εντολές πληρωμής. διακανονισμοί βάσει πιστωτικής επιστολής· διακανονισμοί με επιταγές? οικισμοί συλλογής· με άλλες μορφές που προβλέπονται από το νόμο, τους τραπεζικούς κανόνες που θεσπίζονται σύμφωνα με αυτόν και τις επιχειρηματικές πρακτικές που εφαρμόζονται στην τραπεζική πρακτική.

Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά σε μερικές από αυτές τις μορφές.

Διακανονισμοί με εντάλματα πληρωμής (Εικ. 1).

Αυτή η μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά επιτρέπει στον οργανισμό - τον κάτοχο του τρεχούμενου λογαριασμού να μεταφέρει κεφάλαια στον λογαριασμό του οργανισμού - στον αποδέκτη κεφαλαίων, για παράδειγμα, στον τραπεζικό λογαριασμό ενός προμηθευτή αγαθών ή υπηρεσιών. Οι προϋποθέσεις για την εκτέλεση εντολών πληρωμής από την τράπεζα, η ευθύνη για μη εκτέλεση ή ακατάλληλη εκτέλεση ορίζονται στο άρθρο 863 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας-άρθρο 866 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ρύζι. 1. Διακανονισμοί με εντάλματα πληρωμής

Εντολή πληρωμής είναι μια εντολή του κατόχου του λογαριασμού (πληρωτή) προς την τράπεζα που τον εξυπηρετεί, η οποία συντάχθηκε με έγγραφο διακανονισμού, να μεταφέρει ένα ορισμένο χρηματικό ποσό στον λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων που έχουν ανοίξει σε αυτήν ή σε άλλη τράπεζα.

Εντολές πληρωμής μπορούν να γίνουν:

Μεταφορές κεφαλαίων για αγαθά που παραδόθηκαν, εκτελεσθείσες εργασίες, παρεχόμενες υπηρεσίες.

Μεταφορές κεφαλαίων στους προϋπολογισμούς όλων των επιπέδων και εκτός προϋπολογισμού.

Μεταφορά κεφαλαίων για σκοπούς αποπληρωμής / τοποθέτησης πιστώσεων (δανείων) / καταθέσεων και πληρωμή τόκων επ' αυτών.

Μεταφορές κεφαλαίων για άλλους σκοπούς που προβλέπονται από νόμο ή συμφωνία.

Η εντολή πληρωμής ισχύει για 10 ημέρες, χωρίς να υπολογίζεται η ημέρα έκδοσής της.

Οι διακανονισμοί με εντολές πληρωμής είναι ο απλούστερος τρόπος πληρωμής. Επί του παρόντος, περίπου το 90% των συναλλαγών διακανονισμού στη Ρωσική Ομοσπονδία γίνονται με εντολές πληρωμής.

Πληρωμές πιστωτικών επιστολών. Νομική ρύθμιση του διακανονισμού πιστωτικών επιστολών διενεργείται από την § 3 Κεφ. 46 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και Ch. 4 - 6 του Μέρους I των Κανονισμών για πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία

Η πιστωτική επιστολή είναι μια υπό όρους νομισματική υποχρέωση που αποδέχεται μια τράπεζα (εφεξής η εκδότρια τράπεζα) για λογαριασμό του πληρωτή, να πραγματοποιεί πληρωμές υπέρ του παραλήπτη των κεφαλαίων με την προσκόμιση από τον τελευταίο εγγράφων που αντιστοιχούν στους όρους του την πιστωτική επιστολή ή να εξουσιοδοτήσει άλλη τράπεζα (εφεξής καλούμενη τράπεζα εκτέλεσης) να πραγματοποιήσει τέτοιες πληρωμές. Η πιστωτική επιστολή προορίζεται για διακανονισμούς με έναν αποδέκτη κεφαλαίων.

Αυτή η μορφή διακανονισμού είναι μια μέθοδος διακανονισμών χωρίς μετρητά μεταξύ αντισυμβαλλομένων, στην οποία, κατά τους διακανονισμούς βάσει πιστωτικής επιστολής, η τράπεζα ενεργώντας για λογαριασμό του πληρωτή για να ανοίξει μια πιστωτική επιστολή (τράπεζα έκδοσης) αναλαμβάνει να πραγματοποιήσει πληρωμές σε υπέρ του παραλήπτη των κεφαλαίων με την προσκόμιση από αυτόν εγγράφων που πληρούν όλους τους όρους της πιστωτικής επιστολής ή εξουσιοδοτεί άλλη τράπεζα (εκτελεστή) να πραγματοποιήσει τέτοιες πληρωμές. Η τράπεζα εκτέλεσης μπορεί να είναι η εκδότρια τράπεζα, η τράπεζα λήψης ή άλλη τράπεζα.

Η πιστωτική επιστολή είναι μια από τις πιο περίπλοκες και ταυτόχρονα αξιόπιστες μορφές πληρωμής, η οποία, λόγω διαφόρων ασυνεπειών στη νομοθεσία, χρησιμοποιείται ελάχιστα στη Ρωσία. Εν τω μεταξύ, στον κύκλο εργασιών του διεθνούς εμπορίου, είναι μια από τις πιο δημοφιλείς μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά, επιτρέποντας στους αντισυμβαλλομένους να αισθάνονται προστατευμένοι από τις ανάρμοστες ενέργειες της άλλης πλευράς. Υπό βέλτιστα διατυπωμένες συνθήκες και απαιτήσεις για τα έγγραφα έναντι των οποίων πληρώνεται, μια πιστωτική επιστολή παρέχει στον αγοραστή τη μέγιστη εγγύηση παραλαβής των αγαθών (έργων, υπηρεσιών) που καθορίζονται σε αυτήν. Την ευθύνη για την ορθότητα της έκδοσης κεφαλαίων φέρει η τράπεζα εκτέλεσης, η οποία υποχρεούται να ελέγχει τη διαθεσιμότητα και τη συμμόρφωση με την πιστωτική επιστολή των εγγράφων που αναφέρονται ως λόγοι για την πληρωμή των κεφαλαίων. Για να ενισχυθεί ο έλεγχος της ορθότητας της πληρωμής των κεφαλαίων, η κύρια σύμβαση και η αίτηση για πίστωση μπορεί να προβλέπουν προϋπόθεση για την αποδοχή πιστωτικής επιστολής που δίνεται από τον εκπρόσωπο του αγοραστή στην ορισθείσα τράπεζα. Ο εκπρόσωπος του αγοραστή, που βρίσκεται στον τόπο αποστολής των εμπορευμάτων, ελέγχει προσωπικά το γεγονός και την ορθότητα της αποστολής και αποδέχεται την πληρωμή βάσει της πίστωσης 11 Κύκλος εργασιών εμπορευμάτων. Σωστά. Πρακτική. Ρυθμιστικές τάσεις. Meteleva Yu. A. Νομολογία. 2008. -σελ.88.

Οι τράπεζες μπορούν να ανοίξουν τους ακόλουθους τύπους πιστωτικών επιστολών:

Καλυμμένα (κατατεθειμένα) και ακάλυπτα (εγγυημένα).

Ανέκκλητο και αμετάκλητο (μπορεί να επιβεβαιωθεί).

Κατά το άνοιγμα μιας καλυμμένης (κατατεθειμένης) πιστωτικής επιστολής, η εκδότρια τραπεζική μεταφορά μεταφέρει σε βάρος των κεφαλαίων του πληρωτή ή της πίστωσης που του παρείχε το ποσό της πίστωσης (κάλυψης) στη διάθεση της τράπεζας εκτέλεσης για ολόκληρη την περίοδο την πιστωτική επιστολή. Κατά το άνοιγμα μιας ακάλυπτης (εγγυημένης) πίστωσης, η τράπεζα έκδοσης παραχωρεί στην τράπεζα εκτέλεσης το δικαίωμα να διαγράψει κεφάλαια από τον λογαριασμό ανταποκριτή της εντός του ποσού της πίστωσης.

Η ανακλητή (ρήτρα 1, άρθρο 868 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας) είναι μια πιστωτική επιστολή που μπορεί να αλλάξει ή να ακυρωθεί από την εκδότρια τράπεζα βάσει γραπτής εντολής του πληρωτή χωρίς προηγούμενη συμφωνία με τον παραλήπτη των κεφαλαίων. Ανέκκλητη (ρήτρα 1, άρθρο 869 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας) είναι μια πιστωτική επιστολή που μπορεί να ακυρωθεί μόνο με τη συγκατάθεση του παραλήπτη των κεφαλαίων.

Οι υποχρεώσεις και η ευθύνη της τράπεζας όταν εργάζεται με ανακλητές, αμετάκλητες πιστωτικές επιστολές ορίζονται στο άρθρο 867 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας - άρθρο 873 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Οι όροι της πιστωτικής επιστολής ενδέχεται να προβλέπουν την αποδοχή προσώπου εξουσιοδοτημένου από τον πληρωτή. Ο αποδέκτης κεφαλαίων μπορεί να αρνηθεί τη χρήση της πίστωσης πριν από τη λήξη της, εάν η δυνατότητα τέτοιας άρνησης προβλέπεται από τους όρους της πίστωσης. Η διαδικασία διακανονισμού με πιστωτική επιστολή καθορίζεται στη συμφωνία. Το σχήμα 2 δείχνει το σχήμα του τρόπου πληρωμής της πιστωτικής επιστολής.

Ρύζι. 2. Πιστωτική επιστολή

Οι απαιτήσεις για τη μορφή πιστωτικής επιστολής καθορίζονται από την ρήτρα 5.2 των Κανονισμών για πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία μόνο για μια πίστωση σε χαρτί. Επιστολή της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 18.08.2010 N 14-27/447 σχετικά με πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία στις λεπτομέρειες της πιστωτικής επιστολής και διασφάλιση της ακρίβειας των πληροφοριών. Η διαδικασία μεταφοράς πιστωτικής επιστολής σε ηλεκτρονική μορφή καθορίζεται με συμφωνία της εκδότριας τράπεζας και της τράπεζας εκτέλεσης. Διακανονισμοί με επιταγές (Εικ. 3). Η επιταγή είναι μια ασφάλεια που περιέχει μια άνευ όρων εντολή προς την τράπεζα να καταβάλει το ποσό που καθορίζεται σε αυτήν στον αντισυμβαλλόμενο υπέρ του οποίου εκδόθηκε η επιταγή (τον κάτοχο της επιταγής που παρουσίασε την επιταγή για πληρωμή). Επιταγή μπορεί να εκδοθεί από αντισυμβαλλόμενο (συρτάρι) που έχει μετρητά στην τράπεζα. Η διαδικασία πληρωμής, μεταφορά δικαιωμάτων με επιταγή, εγγυήσεις πληρωμής, ευθύνη για μη εκπλήρωση υποχρεώσεων ρυθμίζονται από το άρθρο 877 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας - άρθρο 885 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και το Ch. 7 Κανονισμοί για πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία.

Ρύζι. 3. Πληρωμές με επιταγές

Ο εκδότης επιταγής είναι νομικό πρόσωπο που έχει κεφάλαια στην τράπεζα, τα οποία έχει το δικαίωμα να διαθέσει με την έκδοση επιταγών, κάτοχος επιταγής είναι το νομικό πρόσωπο υπέρ του οποίου εκδίδεται η επιταγή, πληρωτής είναι η τράπεζα στο οποίο βρίσκονται τα ταμεία του συρταριού. Η επιταγή καταβάλλεται από τον πληρωτή σε βάρος των κεφαλαίων του συρτάρου. Ο συρτάρας δεν δικαιούται να αποσύρει την επιταγή πριν από τη λήξη της καθορισμένης προθεσμίας για την προσκόμισή της προς πληρωμή.

Οικισμοί για συλλογή. Οι διακανονισμοί είσπραξης είναι μια τραπεζική πράξη μέσω της οποίας η τράπεζα (εφεξής καλούμενη ως εκδότρια τράπεζα), για λογαριασμό και με έξοδα του πελάτη, βάσει εγγράφων διακανονισμού, εκτελεί ενέργειες για τη λήψη πληρωμής από τον πληρωτή.

Αυτή η μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά επιτρέπει στον οργανισμό να λαμβάνει κεφάλαια από τον πληρωτή μέσω της τράπεζας εξυπηρέτησης τόσο με εντολή του πληρωτή (με αποδοχή) όσο και χωρίς εντολή του (χωρίς αποδοχή) και με τη βοήθεια εντολών είσπραξης, πληρωμή για που γίνεται χωρίς εντολή του πληρωτή (με αδιαμφισβήτητο τρόπο) 11 Shvakov E.E. Οικονομικό δίκαιο. Εκπαιδευτικό και μεθοδολογικό συγκρότημα - Gorno-Altaisk: GAGU, 2008.-S.184-187. Η νομική βάση για τους διακανονισμούς συλλογής ρυθμίζεται από το άρθρο 874 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας - το άρθρο 876 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και το Ch. 8 Κανονισμοί για πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία.

Οι αναγραφόμενες μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά χρησιμοποιούνται κατά την κρίση των πελατών της τράπεζας σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης τραπεζικών υπηρεσιών.

συμπέρασμα

Στο παρόν στάδιοανάπτυξη του τραπεζικού συστήματος στο σύστημα πληρωμών της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο όγκος των πληρωμών που πραγματοποιήθηκαν χωρίς μετρητά, με χρήση τραπεζικών λογαριασμών που έχουν ανοίξει για πελάτες σε πιστωτικά ιδρύματα (τα ξεχωριστά τους τμήματα) και στην Τράπεζα της Ρωσίας, έχει αυξηθεί σημαντικά.

Οι νομικές σχέσεις διακανονισμού προκύπτουν με βάση τις συναλλαγές διακανονισμού που πραγματοποιούνται από πελάτες και τις τράπεζές τους, το σύνολο των τυπικών κανόνων για τη σύναψη και την εκτέλεση των οποίων παραδοσιακά φέρει στη βιβλιογραφία την ονομασία των εντύπων διακανονισμού χωρίς μετρητά. Η πιο κοινή μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά είναι η εντολή πληρωμής, αλλιώς γνωστή ως μεταφορά πίστωσης. Αντικείμενο των νομικών σχέσεων διακανονισμού είναι τα μη ταμειακά κεφάλαια, η νομική φύση των οποίων, πρώτα απ 'όλα, οφείλεται στον ρόλο τους στο σύστημα της κρατικής νομισματικής κυκλοφορίας. Τα κεφάλαια χωρίς μετρητά είναι το αποτέλεσμα της αντανάκλασης των μετρητών που εκπέμπονται από την Τράπεζα της Ρωσίας και αντιπροσωπεύουν τις υποχρεώσεις της Τράπεζας της Ρωσίας στους λογιστικούς λογαριασμούς για σκοπούς τεχνικής υποστήριξης για πίστωση και διακανονισμό, πληρωμή, ταμείο, μετρητά και άλλα υπηρεσίες για χρήστες του συστήματος πληρωμών της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας όλων των τύπων. Ως μέσο πληρωμής, το χρήμα αποκτά ιδιότητες, ιδιότητες και χαρακτηριστικά κυκλοφορίας που δεν είναι χαρακτηριστικά άλλων πραγμάτων και περιουσιακών στοιχείων, που προκύπτουν αρχικά τη στιγμή της έκδοσης και συνοδεύουν τον μελλοντικό κύκλο εργασιών τους, που είναι το κεντρικό θέμα των οικονομικών και νομική ρύθμιση. Η κυριαρχία της ρύθμισης του δημοσίου δικαίου στον τομέα των πληρωμών χωρίς μετρητά μας επιτρέπει να συμπεράνουμε ότι οι πληρωμές χωρίς μετρητά ανήκουν στο χρηματοοικονομικό δίκαιο και ότι το τελευταίο εισέρχεται στο σύστημα ως ανεξάρτητο ίδρυμα - δομικό στοιχείο του υποκλάδου του εκδοτικού δικαίου .

Βιβλιογραφία

1. Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας Μέρος 2 με ημερομηνία 26 Ιανουαρίου 1996 Νο. 14-FZ (όπως τροποποιήθηκε στις 28 Νοεμβρίου 2011).

2. Κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 03.10.2002. Αρ. 2-P "Σχετικά με τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία" (όπως τροποποιήθηκε στις 12 Δεκεμβρίου 2011)

3. Κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας της 1ης Απριλίου 2003 N 222-P "Σχετικά με τη διαδικασία πραγματοποίησης πληρωμών χωρίς μετρητά από ιδιώτες στη Ρωσική Ομοσπονδία" (όπως τροποποιήθηκε και συμπληρώθηκε)

4. Επιστολή της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 18ης Αυγούστου 2010 N 14-27 / 447 "Σχετικά με τα ζητήματα διακανονισμών βάσει πιστωτικών επιστολών σε ρούβλια"

5. Διάταγμα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσίας της 20ης Ιουνίου 2007 N 1843-U «Σχετικά με το μέγιστο ποσό διακανονισμών μετρητών και δαπανών μετρητών που λαμβάνονται από το ταμείο ενός νομικού προσώπου ή το ταμείο ενός μεμονωμένου επιχειρηματία» (όπως τροποποιήθηκε από την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 28ης Απριλίου 2008 N 2003 -U)

6. Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 86-FZ της 10ης Ιουλίου 2002 "Σχετικά με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)" (όπως τροποποιήθηκε στις 19 Οκτωβρίου 2011)

7. Ομοσπονδιακός νόμος αριθ.

1. Φιλοξενείται στο Allbest.ru

Παρόμοια Έγγραφα

Ο μηχανισμός της κρατικής νομικής ρύθμισης των πληρωμών σε μετρητά και χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία. Η διαδικασία για την πραγματοποίηση πληρωμών σε μετρητά. Πληρωμές χωρίς μετρητά: διακανονισμοί με εντολές πληρωμής. διακανονισμοί με πιστωτικές επιστολές· οικισμοί συλλογής· πληρωμές επιταγών.

περίληψη, προστέθηκε 22/01/2008


Ιδιαιτερότητες της νομικής ρύθμισης των πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία. Η διαδικασία μεταφοράς κεφαλαίων, η αίτηση από την τράπεζα παραγγελίας του πελάτη. Ανασκόπηση της πρακτικής διαιτησίας σε τραπεζικές υποθέσεις για είσπραξη οφειλών βάσει δανειακής σύμβασης.

δοκιμή, προστέθηκε στις 07/07/2015


Ο όρος «υπολογισμοί» αναφέρεται συνήθως στη διαδικασία εκπλήρωσης των νομισματικών υποχρεώσεων. Τρεις τρόποι πληρωμής: με διακανονισμούς μετρητών ή χωρίς μετρητά και με συμψηφισμό ανταπαιτήσεων. Λειτουργίες τραπεζών για λήψη ή μεταφορά χρημάτων. Νομική φύση των χρημάτων χωρίς μετρητά

περίληψη, προστέθηκε 30/06/2008


Η νομική φύση των χρημάτων χωρίς μετρητά και η θέση τους στο σύστημα του αστικού δικαίου. Διακριτικά χαρακτηριστικά των πληρωμών χωρίς μετρητά που δεν επιτρέπουν την ταυτοποίησή τους με την εκπλήρωση μιας υποχρέωσης με μεταφορά χρημάτων. Το χρήμα χωρίς μετρητά ως μέσο εμπορικών σχέσεων.

θητεία, προστέθηκε 26/11/2014


Οι διακανονισμοί μετρητών ως αναπόσπαστο μέρος της αστικής κυκλοφορίας. Βασικές διατάξεις για τη νομοθετική ρύθμιση των πληρωμών χωρίς μετρητά στον τραπεζικό τομέα. Περιγραφή της διαδικασίας και των προϋποθέσεων για την αποδοχή υποχρεώσεων εκκαθάρισης. Νομική φύση των ηλεκτρονικών μέσων.

περίληψη, προστέθηκε 25/12/2014


Η ουσία και οι λειτουργίες της επιχείρησης ως κύριας οικονομικής οντότητας. Σημάδια νομικής οντότητας, η διαδικασία περάτωσης της διαδικασίας εγγραφής του. Η μελέτη του συστήματος των περιουσιακών σχέσεων. Νομική ρύθμιση πληρωμών σε μετρητά και μη.

δοκιμή, προστέθηκε στις 23/08/2012


Η έννοια των υπηρεσιών επιβολής του νόμου, χαρακτηριστικά της νομικής τους ρύθμισης. Χαρακτηριστικά νομικών πράξεων επί υπηρεσίες επιβολής του νόμου. Θέματα νομικής ρύθμισης του δικαστικού συστήματος, λαμβάνοντας υπόψη πρόσφατες αλλαγέςΣύνταγμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

θητεία, προστέθηκε 18/12/2014


Η ουσία και οι πηγές του εμπορικού δικαίου. Ιδιαιτερότητες νομικής ρύθμισης στον τομέα του εμπορίου. Λόγοι για την υιοθέτηση και το περιεχόμενο του ομοσπονδιακού νόμου "Σχετικά με τις βασικές αρχές της κρατικής ρύθμισης των εμπορικών δραστηριοτήτων στη Ρωσική Ομοσπονδία".

θητεία, προστέθηκε 19/04/2011


Ιστορία του σχηματισμού και σύγχρονες πτυχές της νομικής ρύθμισης των σχέσεων διαχείρισης των δασών στη Ρωσία. Η έννοια και η σύνθεση του δασικού ταμείου της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Χαρακτηριστικά νομικών σχέσεων μεταξύ υποκειμένων και αντικειμένων δασικής διαχείρισης, συμβατικές μορφές δασικής διαχείρισης.

διατριβή, προστέθηκε 14/11/2014


Η έννοια και η νομοθετική ρύθμιση των πληρωμών χωρίς μετρητά. Η έννοια και το περιεχόμενο των διακανονισμών με εντολές πληρωμής. Προϋποθέσεις για την εκτέλεση εντολής πληρωμής από την τράπεζα. Ευθύνη για μη εκτέλεση ή πλημμελή εκτέλεση εντολής πληρωμής.

Κυκλοφορία χωρίς μετρητά και πληρωμές χωρίς μετρητά

Η έννοια και η έννοια των νομικών σχέσεων διακανονισμού

Οι διακανονισμοί πραγματοποιούνται είτε απευθείας μεταξύ των μερών της σχέσης επί πληρωμή, είτε με τη συμμετοχή πρόσθετου φορέα - πιστωτικού ιδρύματος. Οι σχέσεις διακανονισμού ρυθμίζονται από τους κανόνες διαφόρων κλάδων δικαίου, κυρίως τους κανόνες του οικονομικού και αστικού δικαίου, οι οποίοι μαζί αποτελούν έναν περίπλοκο θεσμό δικαίου. Οι σημαντικότεροι κανονισμοί που διέπουν αυτόν τον τομέα των δημοσίων σχέσεων είναι ο Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδία (άρθρα 861-885), ομοσπονδιακοί νόμοι "Σχετικά με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)", "Σχετικά με τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες", διάφορους κανονισμούς του Προέδρου και της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας και κανονισμούς της Τράπεζα της Ρωσίας.

Κυκλοφορία χωρίς μετρητά

Κυκλοφορία χωρίς μετρητά είναι το ποσό των πληρωμών που πραγματοποιούνται με τη μεταφορά κεφαλαίων σε τραπεζικούς λογαριασμούς σε μη ταμειακή μορφή, δηλαδή με τη μορφή εγγραφών σε λογαριασμούς.

Πληρωμές χωρίς μετρητά

Οφέλη από πληρωμές χωρίς μετρητά:

§ έλεγχος των ταμειακών ροών.

§ επέκταση των πιστωτικών ευκαιριών του τραπεζικού συστήματος.

§ Ο κύκλος εργασιών χωρίς μετρητά επιταχύνει τον κύκλο εργασιών των κεφαλαίων και τον κύκλο εργασιών των υλικών πόρων.

Η αξία των πληρωμών χωρίς μετρητά είναι μεγάλη, γιατί:

§ Οι πληρωμές χωρίς μετρητά συμβάλλουν στη συγκέντρωση χρηματοοικονομικών πόρων στις τράπεζες. Τα προσωρινά δωρεάν κεφάλαια των επιχειρήσεων που είναι αποθηκευμένα σε τράπεζες είναι μία από τις πηγές δανεισμού.

§ οι πληρωμές χωρίς μετρητά συμβάλλουν στην κανονική κυκλοφορία των κεφαλαίων στην εθνική οικονομία.

§ η σαφής διάκριση μεταξύ του κύκλου εργασιών χωρίς μετρητά και του κύκλου εργασιών μετρητών δημιουργεί συνθήκες που διευκολύνουν τον προγραμματισμό της κυκλοφορίας του χρήματος και του κύκλου εργασιών χωρίς μετρητά. Η επέκταση της σφαίρας της κυκλοφορίας χωρίς μετρητά καθιστά δυνατό τον ακριβέστερο προσδιορισμό του μεγέθους της έκδοσης και της απόσυρσης μετρητών από την κυκλοφορία.

Αρχές πληρωμών χωρίς μετρητά

1. Η πρώτη αρχή είναι το νομικό καθεστώς για την πραγματοποίηση διακανονισμών και πληρωμών.

2. Η δεύτερη αρχή είναι η εφαρμογή διακανονισμών σε τραπεζικούς λογαριασμούς.

3. Η τρίτη αρχή είναι η διατήρηση της ρευστότητας σε επίπεδο που εξασφαλίζει αδιάλειπτες πληρωμές.

4. Η τέταρτη αρχή είναι η παρουσία αποδοχής (συγκατάθεσης) του πληρωτή για πληρωμή.

5. Η πέμπτη αρχή είναι η αρχή του επείγοντος της πληρωμής.

6. Η έκτη αρχή είναι ο έλεγχος όλων των συμμετεχόντων ως προς την ορθότητα των διακανονισμών, η τήρηση των καθιερωμένων διατάξεων σχετικά με τη διαδικασία εφαρμογής τους.

7. Η έβδομη αρχή είναι η ευθύνη ιδιοκτησίας για τη συμμόρφωση με τους συμβατικούς όρους.

Νομική ρύθμιση πληρωμών χωρίς μετρητά

Οι κανόνες για τη διενέργεια πληρωμών χωρίς μετρητά καθορίζονται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Επί του παρόντος, ισχύει ο Κανονισμός για τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία, που εγκρίθηκε από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις 12 Απριλίου 2001, αριθ. 2-P. Η διάταξη αυτή περιέχει τους κανόνες για την πραγματοποίηση πληρωμών χωρίς μετρητά για νομικά πρόσωπα.

Για πληρωμές χωρίς μετρητά, τα πιστωτικά ιδρύματα ανοίγουν λογαριασμούς πελατών και συνάπτουν συμφωνία μεταξύ της τράπεζας και του πελάτη.

Για διατραπεζικές πληρωμές χωρίς μετρητά, οι τράπεζες ανοίγουν λογαριασμούς ανταποκριτών σε άλλες τράπεζες. Επιπλέον, για διατραπεζικούς διακανονισμούς και άλλες πράξεις, κάθε τράπεζα έχει λογαριασμό ανταποκριτή στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Οι πελάτες της τράπεζας έχουν το δικαίωμα να ανοίγουν τους ακόλουθους τύπους τραπεζικών λογαριασμών σε οποιαδήποτε τράπεζα χωρίς περιορισμό:

§ τρεχούμενος λογαριασμός. Ανοίγει από εμπορικές επιχειρήσεις και οργανισμούς που λειτουργούν με βάση την αρχή της αυτάρκειας. Σε περίπτωση ανοίγματος πολλών τρεχούμενων λογαριασμών, κατανέμεται ένας από αυτούς, ο οποίος θα ονομάζεται «τρεχούμενος λογαριασμός για την κύρια δραστηριότητα».

§ τρεχούμενους λογαριασμούς. Ανοίγονται από νομικά πρόσωπα, επιχειρήσεις, οργανισμούς, ιδρύματα των οποίων οι δραστηριότητες χρηματοδοτούνται από τον προϋπολογισμό. το μη κερδοσκοπικοι ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ(σχολεία, ινστιτούτα κ.λπ.)

§ για οργανισμούς και νομικά πρόσωπαπου είναι συστηματικά φορολογικοί οφειλέτες, ανοίγεται και φορολογικός λογαριασμός μη πληρωτών επιπλέον των υφιστάμενων λογαριασμών. Σε αυτή την περίπτωση, οι πράξεις στον τρεχούμενο λογαριασμό και στους τρεχούμενους λογαριασμούς τερματίζονται και όλες οι αποδείξεις εμφανίζονται στον λογαριασμό του φοροφυγά. Από αυτόν τον λογαριασμό πληρώνονται οι φορολογικές οφειλές.

Η διαγραφή κεφαλαίων σε λογαριασμούς πραγματοποιείται:

§ με εντολή του ιδιοκτήτη.

§ χωρίς εντολή του κατόχου του λογαριασμού, αλλά μόνο στις περιπτώσεις που προβλέπονται από το νόμο, δηλαδή με αδιαμφισβήτητο τρόπο.

§ μεταξύ του πληρωτή και του παραλήπτη.

§ μεταξύ της τράπεζας και του πληρωτή.

Η διαδικασία χρέωσης κεφαλαίων από τον λογαριασμό περιλαμβάνει τη χρήση συμφωνιών διακανονισμού. Οι μορφές συμφωνιών διακανονισμού καθορίζονται από τον κανονισμό που εγκρίθηκε από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Η πληρωμή από τον λογαριασμό πραγματοποιείται εντός του υπολοίπου των κεφαλαίων σε αυτόν. Εάν όμως η τράπεζα και ο πελάτης συνάψουν σύμβαση δανείου, τότε η τράπεζα αναλαμβάνει να πληρώσει τα έγγραφα πληρωμής του πελάτη εντός ορισμένων ορίων, εάν δεν υπάρχει υπόλοιπο κεφαλαίων στον λογαριασμό, δηλαδή δάνειο.

Έγγραφα διακανονισμού

Οι τράπεζες πραγματοποιούν πράξεις σε λογαριασμούς βάσει εγγράφων διακανονισμού.

Ένα έγγραφο διακανονισμού είναι ένα έγγραφο που βασίζεται σε έντυπη μορφή ή, σε καθιερωμένες περιπτώσεις, ένα έγγραφο ηλεκτρονικής πληρωμής:

§ την εντολή του πληρωτή (πελάτη ή τράπεζας) να διαγράψει χρήματα από τον λογαριασμό του και να τα μεταφέρει στον λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων.

§ εντολή από τον παραλήπτη κεφαλαίων (εισπράκτη) για διαγραφή κεφαλαίων από τον λογαριασμό του πληρωτή και μεταφορά τους στον λογαριασμό που καθορίζεται από τον παραλήπτη των κεφαλαίων (εισπράκτη).

Τα ακόλουθα έγγραφα διακανονισμού χρησιμοποιούνται στη Ρωσική Ομοσπονδία:

§ χρηματικά εντάλματα.

§ απαιτήσεις πληρωμής της παραγγελίας.

§ πιστωτική επιστολή.

§ εντολή είσπραξης.

§ ηλεκτρονικές πληρωμές.

Τα έγγραφα διακανονισμού γίνονται δεκτά από την τράπεζα για εκτέλεση κατά τη διάρκεια της εργάσιμης ημέρας.

Ο χρόνος ισχύος των εγγράφων διακανονισμού είναι περιορισμένος και είναι 10 ημέρες, χωρίς να υπολογίζεται η ημέρα υπογραφής του.

Υποτίθεται ότι ο πελάτης της τράπεζας μπορεί να αποσύρει τα έγγραφα διακανονισμού του.

Οι όροι διέλευσης των πληρωμών μέσω τραπεζών καθορίζονται:

§ 5 ημέρες μεταξύ θεμάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

§ 2 ημέρες σε ένα θέμα.

Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας στο άρθ. 862 καθορίζει τις πιο κοινές μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά. Οι πληρωμές χωρίς μετρητά μεταξύ επιχειρηματικών οντοτήτων μπορούν να γίνουν με τις ακόλουθες μορφές: εντολές πληρωμής, πιστωτικές επιστολές, επιταγές, διακανονισμοί είσπραξης, συναλλαγματικές.

Υπουργείο Παιδείας και Επιστημών της Ρωσίας

ομοσπονδιακό κρατικό προϋπολογισμό εκπαιδευτικό ίδρυμα

πιο ψηλά επαγγελματική εκπαίδευση

«Κρατικό Τεχνολογικό Ινστιτούτο Αγίας Πετρούπολης

(Πολυτεχνείο)»

UGS 080000 Οικονομία και Διοίκηση

Πεδίο σπουδών 080200.62, Διοίκηση

Μάρκετινγκ προφίλ

Σχολή Οικονομικών και Διοίκησης

Τμήμα Διοίκησης και Μάρκετινγκ

Ακαδημαϊκή πειθαρχία Χρηματοδότηση

Αγία Πετρούπολη

Εισαγωγή. 3

1. Νομική βάση οικισμών. 3

1.1 Η έννοια και η νομική ρύθμιση των πληρωμών χωρίς μετρητά. 3

1.2 Αρχές πληρωμών χωρίς μετρητά. 7

2. Σύστημα πληρωμών χωρίς μετρητά 8

2.1 Διακανονισμοί με εντολές πληρωμής. οκτώ

2.2 Διακανονισμός πιστωτικών επιστολών.. 9

2.3 Πληρωμές με επιταγές. έντεκα

2.4 Οικισμοί για συλλογή. 12

2.5 Διακανονισμός με αξιώσεις πληρωμής. 12

2.6 Διακανονισμοί με εντάλματα είσπραξης. 13

3 Προβλήματα πρακτικής και προοπτικές ανάπτυξης πληρωμών χωρίς μετρητά. δεκατέσσερα

3.1 Προβλήματα πληρωμών χωρίς μετρητά και πιθανές λύσεις. δεκατέσσερα

3.2 Προοπτικές για το σύστημα διακανονισμού. 16

Συμπέρασμα. δεκαοχτώ

Αναφορές.. 20

Εισαγωγή

Η σημαντικότερη προϋπόθεση για τη λειτουργία της οικονομίας είναι η αξιοπιστία του συστήματος πληρωμών. Το σύστημα πληρωμών διασφαλίζει τη δυναμική και τη σταθερότητα του οικονομικού κύκλου εργασιών μέσω της μεταφοράς κεφαλαίων από έναν οικονομικό παράγοντα στον άλλο.

Ένα αποτελεσματικό σύστημα πληρωμών χωρίς μετρητά καθιστά δυνατή την όσο το δυνατόν επιτάχυνση των πληρωμών, ειδικά μεταξύ πληρωτών που χωρίζονται γεωγραφικά σε μεγάλες αποστάσεις, αυξάνει την ασφάλεια των διακανονισμών, οδηγεί στην αντικατάσταση μετρητών και μειώνει το κόστος διανομής, π. για μείωση του κόστους εκτύπωσης μετρητών, μεταφοράς, καταμέτρησης και αποθήκευσης τους.

Το σύστημα πληρωμών είναι ένα σύμπλεγμα οργανισμών και ιδρυμάτων, ένα σύνολο εργαλείων και διαδικασιών απαραίτητων για διακανονισμούς μετρητών που προκύπτουν κατά τη διαδικασία παραγωγής και πώλησης αγαθών και υπηρεσιών.

Ένα σταθερό και γρήγορο σύστημα πληρωμών και διακανονισμών αποτελεί απαραίτητη προϋπόθεση για την αποτελεσματική λειτουργία ολόκληρου του εθνικού οικονομικού μηχανισμού, όλων των τομέων του, οικονομικούς θεσμούςκαι μεμονωμένους επιχειρηματικούς φορείς

Σύμφωνα με τη νομοθεσία, η Τράπεζα της Ρωσίας παρέχει σαφή διαχείριση του συστήματος πληρωμών, θέτοντας τον κύριο στόχο της ανάγκης διασφάλισης της αποτελεσματικότητας, της σταθερότητας, της αξιοπιστίας και της ασφάλειάς του. Η Τράπεζα της Ρωσίας δεν συμμετέχει μόνο στο σύστημα πληρωμών, αλλά συντονίζει, ρυθμίζει και αδειοδοτεί τα συστήματα διακανονισμού και εκκαθάρισης και θεσπίζει τους κανόνες για την πραγματοποίηση πληρωμών χωρίς μετρητά.

Υπό τις οικονομικές συνθήκες της αγοράς, οι διακανονισμοί μέσω τράπεζας θα πρέπει να καθορίζονται από οικονομική σκοπιμότητα, σε συνδυασμό με την οικονομική ανεξαρτησία των φορέων της αγοράς και την οικονομική τους ευθύνη για τις ενέργειές τους.

Νομική βάση οικισμών

Η έννοια και η νομική ρύθμιση των πληρωμών χωρίς μετρητά

Η νομική φύση των μετρητών έχει διττό χαρακτήρα. Αφενός, το χρήμα θεωρείται στη βιβλιογραφία ως (σωματικό πράγμα), ως κινητό, αντικαταστάσιμο και αναλώσιμο.

Από την άλλη πλευρά, το χρήμα εμφανίζεται στις συναλλαγές αστικού δικαίου απλώς ως αυτός ή εκείνος ο αριθμός μονάδων αξίας.

Οι πληρωμές χωρίς μετρητά νοούνται συνήθως ως η διαδικασία εκπλήρωσης νομισματικών υποχρεώσεων μέσω επαγγελματιών χρηματοοικονομικών ενδιάμεσων φορέων, οι οποίοι συνήθως είναι τράπεζες, άλλοι μη τραπεζικοί πιστωτικοί οργανισμοί, οργανισμοί επικοινωνίας κ.λπ.

Δεν μπορεί να λεχθεί ότι οι πληρωμές χωρίς μετρητά είναι πληρωμές που γίνονται ελλείψει μετρητών. Το τελευταίο μπορεί να είναι παρόν τόσο στο αρχικό όσο και στο τελικό στάδιο των πληρωμών χωρίς μετρητά, εάν αυτό δεν απαγορεύεται από το νόμο.

Στις πληρωμές χωρίς μετρητά, είναι απαραίτητο να κατανοήσετε τυχόν πράξεις των τραπεζών για λήψη ή μεταφορά χρημάτων, οι οποίες πραγματοποιούνται από αυτές για λογαριασμό του πελατολογίου, κάνοντας εγγραφές στους σχετικούς λογαριασμούς. Ως αποτέλεσμα πολλαπλών πληρωμών χωρίς μετρητά, οι εγγραφές στους τραπεζικούς λογαριασμούς της πελατείας απέκτησαν ορισμένες χρηματικές λειτουργίες και έγιναν γνωστές ως χρήματα χωρίς μετρητά (πιστωτικά).

Το ζήτημα της νομικής φύσης των χρημάτων χωρίς μετρητά είναι αμφιλεγόμενο. Μέχρι τα μέσα περίπου του 20ου αιώνα. οι νομικοί μελέτησαν κυρίως μετρητά. Όσον αφορά τα χρήματα χωρίς μετρητά, τα οποία άρχισαν να χρησιμοποιούνται ευρέως στην πολιτική κυκλοφορία, συνήχθη το συμπέρασμα ότι αποτελούν τα δικαιώματα της απαίτησης του πελάτη προς την τράπεζα.

Στη νομική βιβλιογραφία εμφανίστηκαν ακόμη και τέτοιες απόψεις που αρνούνταν εντελώς την αντικειμενική φύση του χρήματος χωρίς μετρητά: «Η έννοια του «χρήματος χωρίς μετρητά» είναι εφεύρεση των οικονομολόγων».

Ωστόσο, στα μέσα της δεκαετίας του '90. 20ος αιώνας Σε αντίθεση με την κυρίαρχη άποψη για τη νομική φύση του χρήματος χωρίς μετρητά, εμφανίστηκε ο αντίποδός του - η θεωρία του πραγματικού δικαίου του χρήματος χωρίς μετρητά και των μη εγγράφων τίτλων.

Η ουσία του έγκειται στο γεγονός ότι το χρήμα χωρίς μετρητά και οι λογιστικοί τίτλοι έχουν μικτό περιουσιακό-υποχρεωτικό νομικό καθεστώς. Από την αρχική τους φύση, είναι απαιτήσεις στην τράπεζα. Ωστόσο, λόγω νομικής φαντασίας, ο νομοθέτης επεκτείνει στα μη ταμειακά χρήματα και στους μη εγγράφους τίτλους ορισμένες μεθόδους έννομης ρύθμισης των εμπράγματων έννομων σχέσεων.

Οι διακανονισμοί με συμψηφισμό ανταπαιτήσεων διενεργούνται χωρίς τη συμμετοχή χρημάτων, μετρητών και μη. Στην πράξη, μπορούν να καταρτιστούν χρησιμοποιώντας την κατασκευή του Art. 410 ΑΚ (συμψηφισμός αμοιβαίων απαιτήσεων), και μέσω διμερούς ή πολυμερούς συμψηφισμού. Από νομική άποψη, η εκκαθάριση είναι ένα περίπλοκο νομικό φαινόμενο, σε ένα ορισμένο στάδιο του οποίου εκσυγχρονίζεται μια υποχρέωση με τη μορφή εξουσιοδότησης.

Οι πληρωμές χωρίς μετρητά ρυθμίζονται από το Ch. 46 του Αστικού Κώδικα, ο οποίος καθόρισε τις κύριες μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά, καθώς και μια σειρά από κανονιστικές πράξεις της Τράπεζας της Ρωσίας. Τα πιο διάσημα από αυτά είναι: Κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 3ης Οκτωβρίου 2002 N 2-P "Σχετικά με τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία", Κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 26ης Μαρτίου, 2003 N 221-P "Σχετικά με τη διαδικασία αποδοχής και εκτέλεσης από πιστωτικά ιδρύματα, τμήματα Δίκτυο διακανονισμού της Τράπεζας της Ρωσίας εκτελεστικών εγγράφων που παρουσιάζονται από συλλέκτες - ιδιώτες", Κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 1ης Απριλίου 2003 " Σχετικά με τη διαδικασία πραγματοποίησης πληρωμών χωρίς μετρητά από ιδιώτες στη Ρωσική Ομοσπονδία».

Κατά τις συναλλαγές διακανονισμού μεταξύ πιστωτικών ιδρυμάτων και πελατών τους προκύπτουν ειδικές έννομες σχέσεις, οι οποίες στη βιβλιογραφία ονομάζονται σχέσεις διακανονισμού. Αποκτούν κάποια ανεξαρτησία από την κύρια σύμβαση μεταξύ του πληρωτή και του αποδέκτη των κεφαλαίων, σύμφωνα με την οποία γίνονται οι διακανονισμοί, λόγω της ασυμφωνίας μεταξύ της αντικειμενικής σύνθεσης αυτών των έννομων σχέσεων.

Οι συναλλαγές διακανονισμού μπορούν να πραγματοποιούνται από τις τράπεζες τόσο βάσει συμφωνίας τραπεζικού λογαριασμού όσο και ελλείψει αυτής, εκτός εάν ο νόμος ορίζει διαφορετικά.

Οι νομικές σχέσεις διακανονισμού προκύπτουν με βάση τις συναλλαγές διακανονισμού που πραγματοποιούνται από πελάτες και τις τράπεζές τους, το σύνολο των τυπικών κανόνων για τη σύναψη και την εκτέλεση των οποίων (μηχανισμός διακανονισμού) αναφέρεται παραδοσιακά στη βιβλιογραφία ως μορφές διακανονισμών χωρίς μετρητά.

Οι μορφές διακανονισμών διαφέρουν ως προς τον τύπο του εγγράφου διακανονισμού, τη διαδικασία κυκλοφορίας εγγράφων, καθώς και την ύπαρξη ή την απουσία προϋποθέσεων για την παροχή χρημάτων στη διάθεση του δικαιούχου. Στην Τέχνη. Το 862 του Αστικού Κώδικα απαριθμεί τις ακόλουθες μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά: διακανονισμοί με εντάλματα πληρωμής, είσπραξη, πίστωση, επιταγή.

Η έννοια της μορφής πληρωμών χωρίς μετρητά δεν είναι συνώνυμη με μια συναλλαγή διακανονισμού. Λαμβάνοντας υπόψη ότι κατά τις πληρωμές χωρίς μετρητά, τα χρήματα περνούν από διάφορους λογαριασμούς, όλες οι μορφές διακανονισμών πρέπει αναπόφευκτα να αποτελούνται από πολλές συναλλαγές διακανονισμού.

Κάθε τέτοια συναλλαγή διακανονισμού, κατά κανόνα, αποσκοπεί στην εκτέλεση της αντίστοιχης σύμβασης τραπεζικού λογαριασμού. Σε ορισμένες περιπτώσεις, συναλλαγές διακανονισμού μπορούν να πραγματοποιηθούν ελλείψει συμφωνίας τραπεζικού λογαριασμού (ρήτρα 2, άρθρο 863 ΑΚ). Προτείνεται να γίνει κατανοητή η συναλλαγή διακανονισμού ως κάθε συναλλαγή αστικού δικαίου που πραγματοποιείται από συμμετέχοντες στο σύστημα πληρωμών χωρίς μετρητά (τράπεζες και πελάτες τους) στο πλαίσιο μιας συγκεκριμένης μορφής πληρωμών χωρίς μετρητά και με στόχο τη μεταφορά (μεταφορά) χωρίς μετρητά περιουσιακά στοιχεία από έναν λογαριασμό πελάτη σε έναν άλλο λογαριασμό που ανήκει τόσο σε αυτόν όσο και σε τρίτο μέρος.

Έτσι, το Κεφάλαιο 46 του Αστικού Κώδικα ρυθμίζει μόνο τις πληρωμές χωρίς μετρητά σε μετρητά. Θα πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι οι πληρωμές χωρίς μετρητά είναι δυνατές με τη χρήση οποιουδήποτε τύπου αξίας περιουσιακών στοιχείων (περιουσιακά στοιχεία), για παράδειγμα, μη έγγραφους τίτλους, χρυσό χωρίς μετρητά κ.λπ. Η φύση τέτοιων πληρωμών χωρίς μετρητά (καθώς και ο μηχανισμός διακανονισμού) είναι η ίδια. Ωστόσο, στη Ρωσική Ομοσπονδία, άλλοι τύποι πληρωμών χωρίς μετρητά ρυθμίζονται από ειδική νομοθεσία.

Οι συναλλαγές διακανονισμού μπορούν να είναι τόσο διμερείς όσο και μονομερείς. Έτσι, όταν πληρώνετε με εντολές πληρωμής, οι διμερείς συναλλαγές διακανονισμού είναι: μια συμφωνία μεταξύ του πληρωτή και της τράπεζας που τον εξυπηρετεί για μεταφορά κεφαλαίων πίστωσης και μια συμφωνία μεταξύ της τράπεζας του πληρωτή και μιας ενδιάμεσης τράπεζας για μεταφορά κεφαλαίων πίστωσης.

Οι διμερείς συναλλαγές διακανονισμού (συμβόλαια) είναι συναινετικές και αιτιώδεις.

Τα μέρη σε κάθε συναλλαγή διακανονισμού είναι πελάτες που τακτοποιούν τις υποχρεώσεις τους και οι τράπεζες που τους εξυπηρετούν. Ωστόσο, όσον αφορά κάθε μορφή διακανονισμού, τα μέρη στις συναλλαγές διακανονισμού μπορούν να φέρουν ειδικά ονόματα ανάλογα με το ρόλο τους στις συναλλαγές διακανονισμού.

Η ισχύουσα νομοθεσία θεσπίζει αυστηρές απαιτήσεις για τη μορφή των εγγράφων διακανονισμού, οι οποίες ωστόσο διαφέρουν ανάλογα με το αν συντάσσονται σε έντυπα ή ηλεκτρονικά μέσα.

Έντυπα εγγράφων διακανονισμού σε χαρτί εγκρίνονται με τον κανονισμό N 2-P. Τα χαρακτηριστικά της εφαρμογής των εντύπων που έχει θεσπίσει για ιδιώτες καθορίζονται από τον Κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 1ης Απριλίου 2003 N 222-P "Σχετικά με τη διαδικασία πραγματοποίησης πληρωμών χωρίς μετρητά από ιδιώτες στη Ρωσική Ομοσπονδία" και Κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 26ης Μαρτίου 2003 N 221-P "O η διαδικασία αποδοχής και εκτέλεσης από πιστωτικά ιδρύματα, υποδιαιρέσεις του δικτύου διακανονισμού της Τράπεζας της Ρωσίας εκτελεστικών εγγράφων που υποβάλλονται από ανακτητές - ιδιώτες.

Σε αντίθεση με τα νομικά πρόσωπα, τα φυσικά πρόσωπα έχουν το δικαίωμα είτε να συμπληρώσουν ανεξάρτητα τα έντυπα εγγράφων διακανονισμού που έχει θεσπίσει η Τράπεζα της Ρωσίας είτε να αναθέσουν την εκτέλεση των εντύπων για λογαριασμό τους σε τράπεζα εξυπηρέτησης βάσει αίτησης-οδηγίας.

Τα χαρακτηριστικά της μορφής των συναλλαγών διακανονισμού που πραγματοποιούνται σε ηλεκτρονική μορφή καθορίζονται από ορισμένους ειδικούς κανόνες της Τράπεζας της Ρωσίας.

Ανάλογα με τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τη μεταφορά πληροφοριών σχετικά με πληρωμές (ηλεκτρονικές ή «έντυπες»), καθώς και με τους τρόπους πληρωμής, οι πελάτες πρέπει να συμπληρώσουν τα έντυπα των σχετικών εγγράφων διακανονισμού. Η καθορισμένη διαδικασία για την επεξεργασία των συναλλαγών διακανονισμού αποτελεί χαρακτηριστικό της ρωσικής νομοθεσίας.

Για την υλοποίηση των συναλλαγών διακανονισμού, η νομοθεσία καθορίζει τους όρους δύο ειδών: τους όρους λειτουργίας του λογαριασμού και τους όρους πληρωμών χωρίς μετρητά.

Για τον εκκινητή της πληρωμής, τις περισσότερες φορές δεν έχει σημασία με ποιους όρους κάθε συναλλαγή που περιλαμβάνεται στη μία ή την άλλη μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά θα ολοκληρωθεί χωριστά. Συνήθως ενδιαφέρεται για την ταχεία ολοκλήρωση της όλης επιχείρησης τακτοποίησης στο σύνολό της.

Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο η νομοθεσία ρυθμίζει τη γενική περίοδο των πληρωμών χωρίς μετρητά, η οποία νοείται ως η χρονική περίοδος από την έναρξη της πρώτης συναλλαγής έως το τέλος της εκτέλεσης της τελευταίας συναλλαγής που περιλαμβάνεται στην αντίστοιχη μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά. . Αυτός ο γενικός όρος για τις πληρωμές χωρίς μετρητά καθορίζεται από το άρθρο. 80 του νόμου για την Τράπεζα της Ρωσίας. Δεν μπορεί να υπερβαίνει τις δύο εργάσιμες ημέρες - εντός του θέματος της Ομοσπονδίας, πέντε εργάσιμες ημέρες - εντός της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Οι περισσότερες συναλλαγές διακανονισμού πληρώνονται. Η σύμβαση τραπεζικού λογαριασμού, σύμφωνα με την οποία εκτελούνται, κατά κανόνα, περιέχει όρο για την καταβολή από τον πελάτη στην τράπεζα αμοιβής για την εκτέλεση πράξεων στον λογαριασμό (άρθρο 851 ΑΚ).

Η υποχρέωση πραγματοποίησης διακανονισμών κατά την πραγματοποίηση πληρωμών με τη συμμετοχή νομικών προσώπων, καθώς και μεμονωμένων επιχειρηματιών με μη μετρητά, καθορίζεται από την παράγραφο 2 του άρθρου. 861 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Αυτοί οι διακανονισμοί πραγματοποιούνται από τραπεζικούς λογαριασμούς χρησιμοποιώντας έγγραφα διακανονισμού - που εκδίδονται με τη μορφή εγγράφων σε χαρτί ή, σε περιπτώσεις που καθορίζονται από κανονιστικές νομοθετικές πράξεις, έγγραφα ηλεκτρονικών πληρωμών * (1123):

Εντολές του πληρωτή (πελάτη ή τράπεζας) να διαγράψει κεφάλαια από τον λογαριασμό του και να τα μεταφέρει στον λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων.

Οδηγίες του παραλήπτη κεφαλαίων (εισπράκτης) για διαγραφή κεφαλαίων από τον λογαριασμό του πληρωτή και μεταφορά τους στον λογαριασμό που καθορίζεται από τον παραλήπτη των κεφαλαίων (εισπράκτη).

Το έγγραφο διακανονισμού πρέπει να περιέχει ορισμένες υποχρεωτικές λεπτομέρειες:

Όνομα του εγγράφου διακανονισμού και κωδικός εντύπου σύμφωνα με το OKUD OK 011-93.

Αριθμός εγγράφου διακανονισμού, ημερομηνία, μήνας και έτος έκδοσής του.

Τρόπος πληρωμής;

Όνομα του πληρωτή και παραλήπτη των κεφαλαίων, οι αριθμοί λογαριασμού και οι αριθμοί φορολογικού μητρώου (ΑΦΜ)·

Όνομα και τοποθεσία της τράπεζας του πληρωτή και της τράπεζας του δικαιούχου, τους κωδικούς ταυτοποίησης της τράπεζας (BIC)· αριθμούς ανταποκριτή ή υπολογαριασμών·

Σκοπός, ποσό και σειρά πληρωμής.

Είδος συναλλαγής σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες στην Τράπεζα της Ρωσίας και σε πιστωτικά ιδρύματα που βρίσκονται στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Υπογραφές προσώπων που είναι εξουσιοδοτημένα να διαχειρίζονται τον λογαριασμό και σφραγίδα του κατόχου του λογαριασμού.

Τα έγγραφα διακανονισμού που συντάχθηκαν κατά παράβαση των καθορισμένων απαιτήσεων δεν υπόκεινται σε αποδοχή για εκτέλεση από πιστωτικά ιδρύματα * (1124).

Το έγγραφο ηλεκτρονικής πληρωμής (EPD) είναι ένα έγγραφο που αποτελεί τη βάση για την πραγματοποίηση συναλλαγών σε λογαριασμούς που ανοίγουν στις υποδιαιρέσεις του δικτύου διακανονισμού της Τράπεζας της Ρωσίας και με πελάτες της Τράπεζας της Ρωσίας, υπογεγραμμένο με ηλεκτρονική ψηφιακή υπογραφή και ίση νομική ισχύ με έγγραφα πληρωμής σε χαρτί, υπογεγραμμένα προσωπικά από εξουσιοδοτημένα άτομα και επικυρωμένα με σφραγίδα * (1125).

Οι πληρωμές χωρίς μετρητά πραγματοποιούνται χρησιμοποιώντας ορισμένες μορφές: εντολές πληρωμής. πιστωτικές επιστολές? συλλογή και έλεγχοι. Πέραν των ανωτέρω, οι διακανονισμοί μπορούν να πραγματοποιηθούν και με άλλες μορφές που δεν απαγορεύονται άμεσα από την κείμενη νομοθεσία. Εκλέγονται από επιχειρηματικές οντότητες ανεξάρτητα και προβλέπονται σε συμβάσεις με αντισυμβαλλόμενους και πιστωτικά ιδρύματα.

Εντολή πληρωμής είναι μια εντολή του κατόχου λογαριασμού (πληρωτή) προς την τράπεζα που τον εξυπηρετεί, που εκτελείται με έγγραφο διακανονισμού, να μεταφέρει ένα ορισμένο ποσό στον λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων που έχουν ανοίξει σε αυτήν ή σε άλλη τράπεζα για τη μεταφορά κεφαλαίων:

Για αγαθά που παρέχονται, εργασίες που έχουν εκτελεστεί, παρεχόμενες υπηρεσίες.

Στους προϋπολογισμούς όλων των επιπέδων και εκτός προϋπολογισμού.

Για σκοπούς αποπληρωμής (τοποθέτησης) πιστώσεων (δανείων)/καταθέσεων και πληρωμής τόκων επ' αυτών·

Για άλλους σκοπούς που προβλέπονται από το νόμο ή μια συμφωνία (ιδίως, οι εντολές πληρωμής μπορούν να χρησιμοποιηθούν για προκαταβολή για αγαθά, έργα, υπηρεσίες ή για περιοδικές πληρωμές).

Οι διακανονισμοί με εντολή πληρωμής είναι μακράν η πιο κοινή μορφή διακανονισμού που ανταποκρίνεται στα συμφέροντα τόσο του πληρωτή όσο και του παραλήπτη των κεφαλαίων, καθώς ο πληρωτής έχει την ευκαιρία να πραγματοποιήσει μια πληρωμή και ο παραλήπτης των κεφαλαίων - να λάβει κεφάλαια μετά τον πληρωτή εκπληρώνει τις υποχρεώσεις του βάσει της κύριας σύμβασης (παράδοση προϊόντων, εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών). Ταυτόχρονα, αυτός ο τρόπος πληρωμής δεν παρέχει πρόσθετες εγγυήσεις για τον αποδέκτη κεφαλαίων που σχετίζονται με την υποχρεωτική απόδειξη πληρωμής υπέρ του.

Η εκτέλεση της πληρωμής ξεκινά από τον πληρωτή, ο οποίος αποστέλλει στην τράπεζα (άλλο πιστωτικό ίδρυμα) που του επιδίδονται έγγραφο διακανονισμού - εντολή πληρωμής που πληροί τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας.

Η τράπεζα του πληρωτή διαγράφει χρήματα από τον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή για λογαριασμό του πληρωτή. αποστέλλει εντολή πληρωμής στην τράπεζα που εξυπηρετεί τον παραλήπτη κεφαλαίων (τράπεζα εκτέλεσης), η οποία πιστώνει τα χρήματα που έλαβε στον λογαριασμό του πελάτη - παραλήπτη κεφαλαίων και ειδοποιεί τον πελάτη της για τη λήψη κεφαλαίων στον λογαριασμό του.

Κατά τον διακανονισμό βάσει πιστωτικής επιστολής, η τράπεζα που ενεργεί για λογαριασμό του πληρωτή για να ανοίξει μια πιστωτική επιστολή (τράπεζα έκδοσης) αναλαμβάνει να πραγματοποιήσει πληρωμές υπέρ του παραλήπτη των κεφαλαίων με την προσκόμιση από τον τελευταίο εγγράφων που πληρούν όλες τις προϋποθέσεις του την πιστωτική επιστολή ή να εξουσιοδοτήσει άλλη τράπεζα (τράπεζα εκτέλεσης) να πραγματοποιήσει τέτοιες πληρωμές. Η τράπεζα εκτέλεσης μπορεί να είναι η εκδότρια τράπεζα, η τράπεζα λήψης ή άλλη τράπεζα. Ένα από τα χαρακτηριστικά μιας πιστωτικής επιστολής είναι η απομόνωση και η ανεξαρτησία της από την κύρια σύμβαση.

Στη Ρωσική Ομοσπονδία χρησιμοποιούνται οι ακόλουθοι τύποι πιστωτικών επιστολών:

Καλυμμένο (κατατεθειμένο) - στο οποίο η εκδότρια τραπεζική μεταφορά μεταφέρει σε βάρος των κεφαλαίων του πληρωτή ή του δανείου που του χορηγήθηκε το ποσό της πιστωτικής επιστολής (κάλυψη) στη διάθεση της τράπεζας εκτέλεσης για ολόκληρη την περίοδο της πίστωσης ;

Ακάλυπτη (εγγυημένη) - κατά την οποία η εκδότρια τράπεζα χορηγεί στην τράπεζα εκτέλεσης το δικαίωμα διαγραφής κεφαλαίων από τον ανταποκριτή λογαριασμό της εκδότριας τράπεζας που διατηρεί εντός του ποσού της πίστωσης ή υποδεικνύει στην πίστωση άλλη μέθοδο αποπληρωμής στην τράπεζα εκτέλεσης για τα ποσά που καταβλήθηκαν στο πλαίσιο της πιστωτικής επιστολής σύμφωνα με τους όρους της·

Ανακλήσιμες - πιστωτικές επιστολές που μπορούν να αλλάξουν ή να ακυρωθούν από την εκδότρια τράπεζα χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση του παραλήπτη των κεφαλαίων.

Ανέκκλητες - πιστωτικές επιστολές που δεν μπορούν να αλλάξουν ή να ακυρωθούν με αυτόν τον τρόπο.

Η πιστωτική επιστολή είναι ανακλητή, εκτός εάν ορίζεται ρητά διαφορετικά στο κείμενό της.

Οι όροι μιας αμετάκλητης πιστωτικής επιστολής θεωρούνται ότι έχουν αλλάξει ή μια αμετάκλητη πίστωση θεωρείται ακυρωμένη από τη στιγμή που η τράπεζα εκτέλεσης λάβει τη συγκατάθεση του αποδέκτη των κεφαλαίων. Δεν επιτρέπεται η μερική αποδοχή αλλαγών στους όρους μιας αμετάκλητης πιστωτικής επιστολής από τον αποδέκτη των κεφαλαίων.

Μια αμετάκλητη πιστωτική επιστολή, κατόπιν αιτήματος της εκδότριας τράπεζας, μπορεί να επιβεβαιωθεί από την τράπεζα εκτέλεσης με την ανάληψη υποχρέωσης, επιπλέον της υποχρέωσης της εκδότριας τράπεζας, να καταβάλει πληρωμή στον αποδέκτη των κεφαλαίων με την προσκόμιση εγγράφων που αντιστοιχεί στους όρους της πίστωσης (επιβεβαιωμένη πίστωση).

Η πιστωτική επιστολή έχει ορισμένα χαρακτηριστικά:

1) αυτός είναι ο μόνος τρόπος πληρωμής που χρησιμοποιείται σε διάφορες μορφές.

2) μόνο στο πλαίσιο της πίστωσης, τα κεφάλαια κατατίθενται σε ξεχωριστό λογαριασμό και η χρέωσή τους γίνεται μόνο για τους σκοπούς που προβλέπονται στην πίστωση.

3) η χρέωση κεφαλαίων από πιστωτική επιστολή πραγματοποιείται έναντι υποβολής δικαιολογητικών από τον αποδέκτη των κεφαλαίων στην τράπεζα εκτέλεσης·

4) η πιστωτική επιστολή είναι μάλλον τυπική. Ένα πιστωτικό ίδρυμα δικαιούται να διαγράψει κεφάλαια από πιστωτική επιστολή και να τα πιστώσει στον λογαριασμό του αποδέκτη των κεφαλαίων μόνο εάν τα δικαιολογητικά που υποβάλλει ο τελευταίος πληρούν πλήρως.

Μια πιστωτική επιστολή ευθυγραμμίζεται περισσότερο με τα συμφέροντα του αποδέκτη των κεφαλαίων, καθώς του παρέχει πρόσθετη εγγύηση πληρωμής. Για τον πληρωτή, αυτός ο τρόπος πληρωμής είναι ασύμφορος, αφού επιβάλλει την προκαταρκτική κατάθεση κεφαλαίων, το «μπλοκάρισμα» τους.

Ο εκκινητής μιας συναλλαγής πιστωτικής επιστολής είναι επίσης ο πληρωτής, ο οποίος αποστέλλει μια πιστωτική επιστολή στην τράπεζα που τον εξυπηρετεί, η οποία ουσιαστικά αντιπροσωπεύει μια αίτηση για την πραγματοποίηση πληρωμής μέσω πιστωτικής επιστολής. Η πιο σημαντική προϋπόθεση είναι η ένδειξη του καταλόγου των εγγράφων και των απαιτήσεων για έγγραφα έναντι των οποίων θα γίνει η πληρωμή βάσει της πίστωσης.

Η εκδότρια τράπεζα χρεώνει τα κεφάλαια από τον τραπεζικό λογαριασμό του πελάτη και τα καταθέτει σε ξεχωριστό λογαριασμό που ονομάζεται «Επιστολή». Σύμφωνα με τον κανονισμό της Τράπεζας της Ρωσίας N 2-P, η εκδότρια τράπεζα έχει το δικαίωμα να εκτελέσει η ίδια μια συναλλαγή πίστωσης. Επιπλέον, είναι υπεύθυνος για την ορθή εφαρμογή του. Ταυτόχρονα, κατά κανόνα, οι τραπεζικές εργασίες για τη μεταφορά κεφαλαίων από την "πιστωτική επιστολή" στον λογαριασμό διακανονισμού του παραλήπτη των κεφαλαίων πραγματοποιούνται από άλλη - την τράπεζα εκτέλεσης. Αφού λάβει ειδοποίηση για το άνοιγμα μιας πιστωτικής επιστολής υπέρ του, ο παραλήπτης των κεφαλαίων εκπληρώνει τις υποχρεώσεις του βάσει της κύριας συμφωνίας (σύμβασης) που έχει συνάψει με τον πληρωτή των κεφαλαίων και αποστέλλει έγγραφα που επιβεβαιώνουν αυτές τις ενέργειες στην τράπεζα εκτέλεσης. Με τη σειρά της, η τράπεζα εκτέλεσης ασκεί επίσημο και λογικό έλεγχο των παραληφθέντων εγγράφων, ελέγχοντας τη συμμόρφωσή τους με την κείμενη νομοθεσία και τους όρους της πίστωσης. Σε πλήρη συμμόρφωση με τις παραπάνω παραμέτρους, η τράπεζα εκτέλεσης χρεώνει τα κεφάλαια από την «Πιστωτική Επιστολή» και τα πιστώνει στον τραπεζικό λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων.

Οι διακανονισμοί με επιταγές στη σύγχρονη οικονομική κυκλοφορία είναι μάλλον περιορισμένοι.

Η επιταγή είναι μια ασφάλεια που περιέχει μια άνευ όρων εντολή του συρτάρου της επιταγής προς την τράπεζα να καταβάλει το ποσό που καθορίζεται σε αυτήν στον κάτοχο της επιταγής. Ο εκδότης επιταγής είναι νομικό πρόσωπο που έχει κεφάλαια στην τράπεζα, τα οποία έχει το δικαίωμα να διαθέσει με την έκδοση επιταγών, κάτοχος επιταγής είναι το νομικό πρόσωπο υπέρ του οποίου εκδίδεται η επιταγή, πληρωτής είναι η τράπεζα στο οποίο βρίσκονται τα ταμεία του συρταριού.

Η οδός πληρωμής με τη χρήση επιταγών «περιπλέκεται» από την ανάγκη να αποκτήσει ο πληρωτής βιβλιάριο επιταγών.

Για το σκοπό αυτό, ο πληρωτής απευθύνεται στον πιστωτικό οργανισμό που τον εξυπηρετεί, όπου συντάσσει αίτηση για την έκδοση βιβλιαρίου επιταγών σε αυτόν. Μαζί με ένα βιβλιάριο επιταγών που περιορίζεται σε ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό, το πιστωτικό ίδρυμα εκδίδει μια ταυτότητα στον πληρωτή, η οποία προσδιορίζει τον πληρωτή ως τον ιδιοκτήτη του βιβλιαρίου επιταγών.

Στο μέλλον, εάν χρειαστεί να πληρωθούν για τα αγαθά που παραδόθηκαν, τις εργασίες που έχουν εκτελεστεί, τις παρεχόμενες υπηρεσίες, ο συρτάρας επιταγών θα μεταφέρει στον κάτοχο της επιταγής μια επιταγή συμπληρωμένη για ένα ορισμένο ποσό. Ο κάτοχος επιταγής προσκομίζει επιταγή για πληρωμή, κατά κανόνα, μέσω πιστωτικού ιδρύματος που τον εξυπηρετεί. Το ποσό που καθορίζεται στην επιταγή χρεώνεται από τον τραπεζικό λογαριασμό του εκδότη και πιστώνεται στον τραπεζικό λογαριασμό του κατόχου της επιταγής.

Η διαδικασία και οι προϋποθέσεις για τη χρήση επιταγών στον κύκλο εργασιών πληρωμών ρυθμίζονται από το δεύτερο μέρος του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και στο μέρος που δεν ρυθμίζεται από αυτόν, από άλλους νόμους και τραπεζικούς κανόνες που θεσπίζονται σύμφωνα με αυτούς.

Οι επιταγές πιστωτικών ιδρυμάτων δεν χρησιμοποιούνται για διακανονισμούς μέσω υποδιαιρέσεων του δικτύου διακανονισμού της Τράπεζας της Ρωσίας, αλλά μπορούν να χρησιμοποιηθούν από πελάτες του πιστωτικού ιδρύματος που εκδίδει αυτές τις επιταγές, καθώς και σε διατραπεζικούς διακανονισμούς εάν υπάρχει σχέση ανταπόκρισης.

Τέτοιες επιταγές μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε διακανονισμούς βάσει συμφωνιών που συνάπτονται με πελάτες και διατραπεζικές συμφωνίες για διακανονισμούς με επιταγές σύμφωνα με τους εσωτερικούς τραπεζικούς κανόνες για τη διενέργεια συναλλαγών με επιταγές που έχουν αναπτυχθεί από πιστωτικά ιδρύματα που καθορίζουν τη διαδικασία και τις προϋποθέσεις χρήσης επιταγών.

Οι διακανονισμοί είσπραξης είναι μια τραπεζική πράξη μέσω της οποίας η τράπεζα (τράπεζα έκδοσης), για λογαριασμό και με έξοδα του πελάτη, βάσει εγγράφων διακανονισμού, εκτελεί ενέργειες για να λάβει πληρωμή από τον πληρωτή. Για τους διακανονισμούς είσπραξης, η εκδότρια τράπεζα έχει το δικαίωμα να εμπλέξει άλλη τράπεζα (τράπεζα εκτέλεσης).

Οι διακανονισμοί είσπραξης είναι η μόνη μορφή διακανονισμού για την οποία χρησιμοποιούνται δύο διαφορετικά έγγραφα διακανονισμού - μια αίτηση πληρωμής και μια εντολή είσπραξης.

Το αίτημα πληρωμής είναι ένα έγγραφο διακανονισμού που περιέχει αξίωση ενός πιστωτή (αποδέκτη κεφαλαίων) βάσει της κύριας σύμβασης προς έναν οφειλέτη (πληρωτή) να πληρώσει ένα ορισμένο ποσό χρημάτων μέσω τράπεζας και χρησιμοποιείται σε διακανονισμούς για παραδοθέντα αγαθά, εργασίες που εκτελούνται , των παρεχόμενων υπηρεσιών, καθώς και σε άλλες περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νομοθεσία. Η πληρωμή των αιτημάτων πληρωμής μπορεί να γίνει με εντολή του πληρωτή (με αποδοχή) ή χωρίς αυτήν (χωρίς αποδοχή).

Χωρίς την αποδοχή του πληρωτή, οι διακανονισμοί με αξιώσεις πληρωμής πραγματοποιούνται στις ακόλουθες περιπτώσεις:

1) καθορίζεται από τη νομοθεσία·

2) που ορίζεται από τα μέρη βάσει της κύριας συμφωνίας, υπό την προϋπόθεση ότι η τράπεζα που εξυπηρετεί τον πληρωτή έχει το δικαίωμα να χρεώσει κεφάλαια από τον λογαριασμό του πληρωτή χωρίς εντολή του.

Στην αίτηση πληρωμής, που καταβάλλεται με την αποδοχή του πληρωτή, στο πεδίο "Όρος πληρωμής", ο παραλήπτης των κεφαλαίων βάζει "με αποδοχή". στην αίτηση πληρωμής για πάγια χρέωση - "χωρίς αποδοχή", και αναφέρει επίσης την ημερομηνία, τον αριθμό της κύριας σύμβασης και την αντίστοιχη ρήτρα που προβλέπει το δικαίωμα άμεσης χρέωσης. Ο όρος αποδοχής των αιτημάτων πληρωμής καθορίζεται από τα μέρη βάσει της κύριας σύμβασης. Εάν δεν υπάρχει τέτοια ένδειξη, η περίοδος αποδοχής είναι πέντε εργάσιμες ημέρες.

Με γενικός κανόναςη άμεση χρέωση κεφαλαίων από τον λογαριασμό στις περιπτώσεις που προβλέπονται από την κύρια συμφωνία πραγματοποιείται από την τράπεζα εάν υπάρχει όρος στη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού για άμεση χρέωση κεφαλαίων ή βάσει πρόσθετης συμφωνίας στη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού που περιέχει την αντίστοιχη συνθήκη. Ο πληρωτής υποχρεούται να παρέχει στην τράπεζα που τον εξυπηρετεί πληροφορίες σχετικά με τον πιστωτή (αποδέκτη κεφαλαίων) που έχει το δικαίωμα να υποβάλλει αιτήσεις πληρωμής για χρέωση κεφαλαίων χωρίς αποδοχή, το όνομα των αγαθών, των έργων ή των υπηρεσιών για τις οποίες θα πραγματοποιηθούν πληρωμές, καθώς και πληροφορίες για την κύρια σύμβαση (αριθμός ημερομηνίας και αντίστοιχη ρήτρα που προβλέπει το δικαίωμα άμεσης χρέωσης). Η απουσία προϋπόθεσης για την άμεση χρέωση κεφαλαίων στη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού ή πρόσθετης συμφωνίας σε αυτήν, καθώς και η απουσία πληροφοριών σχετικά με τον πιστωτή και άλλων παραπάνω πληροφοριών αποτελούν τη βάση για την άρνηση της τράπεζας να πληρώσει το αίτημα πληρωμής χωρίς αποδοχή. Η απαίτηση αυτή καταβάλλεται με τη σειρά της προκαταρκτικής αποδοχής με προθεσμία αποδοχής πέντε εργάσιμων ημερών.

Το ένταλμα είσπραξης είναι ένα έγγραφο διακανονισμού, βάσει του οποίου τα κεφάλαια χρεώνονται από τους λογαριασμούς των πληρωτών με αδιαμφισβήτητο τρόπο.

Ισχύουν παραγγελίες είσπραξης:

1) σε περιπτώσεις όπου θεσπίζεται αδιαμφισβήτητη διαδικασία συλλογής κεφαλαίων από το νόμο, συμπεριλαμβανομένης της συλλογής κεφαλαίων από φορείς που εκτελούν λειτουργίες ελέγχου· καθώς και για τη συλλογή εκτελεστικών εγγράφων. Η πληρωμή των εντολών είσπραξης γίνεται χωρίς εντολή του πληρωτή (με αδιαμφισβήτητο τρόπο) με την υποχρεωτική ένδειξη στο πεδίο «σκοπός πληρωμής» αναφοράς στο νόμο (αναγραφή του αριθμού, της ημερομηνίας έκδοσης και του σχετικού άρθρου). Κατά την ανάκτηση κεφαλαίων βάσει εκτελεστικών εγγράφων, το ένταλμα είσπραξης πρέπει να περιέχει αναφορά στην ημερομηνία έκδοσης του εν λόγω εγγράφου, τον αριθμό του, τον αριθμό της υπόθεσης επί της οποίας εκδόθηκε η απόφαση που υπόκειται σε εκτέλεση, καθώς και το όνομα του το όργανο που έλαβε μια τέτοια απόφαση. Οι εντολές είσπραξης για την είσπραξη κεφαλαίων από λογαριασμούς που εκδίδονται βάσει εκτελεστικών εγγράφων γίνονται δεκτές από την τράπεζα του ανακτητή με συνημμένο το πρωτότυπο του εκτελεστικού εγγράφου ή το αντίγραφό του.

2) στις περιπτώσεις που ορίζονται από τα μέρη βάσει της κύριας συμφωνίας, υπό την προϋπόθεση ότι η τράπεζα που εξυπηρετεί τον πληρωτή έχει το δικαίωμα να χρεώσει χρήματα από τον λογαριασμό του χωρίς εντολή του. Η χρέωση κεφαλαίων με αδιαμφισβήτητο τρόπο στις περιπτώσεις που προβλέπονται από την κύρια συμφωνία πραγματοποιείται από την τράπεζα εάν υπάρχει όρος στη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού για τη χρέωση κεφαλαίων με αδιαμφισβήτητο τρόπο ή βάσει πρόσθετης συμφωνίας στη σύμβαση τραπεζικού λογαριασμού που περιέχει την κατάλληλη προϋπόθεση. Ο πληρωτής υποχρεούται να παρέχει στην τράπεζα εξυπηρέτησης πληροφορίες σχετικά με τον πιστωτή (αποδέκτη κεφαλαίων) που έχει το δικαίωμα να εκδίδει εντάλματα είσπραξης για χρέωση κεφαλαίων με αδιαμφισβήτητο τρόπο. την υποχρέωση βάσει της οποίας θα γίνουν οι πληρωμές, καθώς και την κύρια σύμβαση (ημερομηνία, αριθμός και αντίστοιχη ρήτρα που προβλέπει το δικαίωμα αδιαμφισβήτητης χρέωσης).

Οι διακανονισμοί είσπραξης είναι η μόνη μορφή διακανονισμών χωρίς μετρητά που ξεκινά ο αποδέκτης των κεφαλαίων (εισπράκτορας). Είναι αυτός που στέλνει ένα αίτημα πληρωμής (εντολή είσπραξης) στην τράπεζα εξυπηρέτησης με την απαίτηση στον πληρωτή να πληρώσει ένα ορισμένο χρηματικό ποσό. Μετά την παραλαβή του εγγράφου διακανονισμού από την εκτελεστή τράπεζα, η τελευταία υποχρεούται να μεταφέρει το αίτημα πληρωμής, που καταβάλλεται με αποδοχή, στον αποδέκτη των κεφαλαίων. Με την παραλαβή της αποδοχής, η τράπεζα εκτέλεσης χρεώνει κεφάλαια από τον λογαριασμό του πληρωτή των κεφαλαίων. Σε περίπτωση που η τράπεζα εκτέλεσης λάβει αίτημα πληρωμής που καταβλήθηκε χωρίς την αποδοχή του πληρωτή ή εντολή είσπραξης, η τράπεζα, χωρίς να στείλει αυτό το έγγραφο διακανονισμού για αποδοχή στον πληρωτή, διαγράφει το απαιτούμενο χρηματικό ποσό. Εάν τα κεφάλαια στον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή δεν επαρκούν για την ικανοποίηση όλων των απαιτήσεων των εναγόντων, τα έγγραφα διακανονισμού τοποθετούνται στο αρχείο των εγγράφων διακανονισμού που δεν έχουν καταβληθεί εμπρόθεσμα. και η ικανοποίησή τους γίνεται με τη σειρά που ορίζει το άρθ. 855 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Οι τράπεζες δεν λαμβάνουν υπόψη τις αντιρρήσεις του πληρωτή κατά της διαγραφής κεφαλαίων από τους λογαριασμούς τους με αδιαμφισβήτητο τρόπο.

Η χρέωση κεφαλαίων με αδιαμφισβήτητο τρόπο μπορεί να διακοπεί στις ακόλουθες περιπτώσεις:

Με απόφαση του οργάνου που ασκεί ελεγκτικές λειτουργίες σύμφωνα με το νόμο, να αναστείλει την είσπραξη.

Εάν υπάρχει δικαστική πράξη για την αναστολή της είσπραξης·

Για άλλους λόγους που προβλέπει ο νόμος.

Το έγγραφο που υποβάλλεται στην τράπεζα αναφέρει τα στοιχεία της εντολής είσπραξης, η είσπραξη της οποίας θα πρέπει να ανασταλεί.

Όταν επαναλαμβάνεται η διαγραφή κεφαλαίων σε μια εντολή είσπραξης, η εκτέλεσή της πραγματοποιείται με τη διατήρηση της ομάδας προτεραιότητας που αναφέρεται σε αυτήν και της ημερολογιακής σειράς παραλαβής του εγγράφου εντός της ομάδας.

Το εκτελεστικό έγγραφο, η είσπραξη κεφαλαίων για το οποίο δεν έγινε (εκτός από περιπτώσεις περάτωσης εκτελεστικών διαδικασιών) ή έγινε εν μέρει, επιστρέφεται μαζί με το ένταλμα είσπραξης από την τράπεζα εκτέλεσης στην εκδότρια τράπεζα για μεταφορά στον ανακτητή προσωπικά κατά απόδειξη παραλαβής ή με συστημένη επιστολή με ειδοποίηση.

Το εκτελεστικό έγγραφο, η είσπραξη κεφαλαίων για το οποίο έγινε ή τερματίστηκε σύμφωνα με το νόμο, επιστρέφεται από την εκτελεστή τράπεζα με συστημένη επιστολή με κοινοποίηση στο δικαστήριο ή σε άλλο όργανο που εξέδωσε το εκτελεστικό έγγραφο.